人生是一部精彩的劇本，總結是我們對其中一段時間進行梳理和回顧的方式。有效的時間管理可以提高工作和學習效率，我們應該如何合理安排時間？以下是一些總結寫作的佳作，希望可以對你的寫作提供一定的參考。

公司財務狀況說明書篇一

本企業(yè)屬于合伙企業(yè)，成立于xxxx年xx月xx日，執(zhí)行事務合伙人為xx，主要從事xx。截止2014年末公司現(xiàn)有資產總額已達（）元，其中包括流動資產（）元，占總資產的比例為[（流動資產/總資產）*100]%。負債總額達（）元，其中流動負債（）元，占負債總額的[（流動負債/負債總額）*100]%，所有者權益（）元，占資產總額的[（所有者權益/資產總額）*100]%。

二、企業(yè)經營情況分析。

1、本年主營業(yè)務收入（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%。

2、本年主營業(yè)務成本（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的[（主營業(yè)務成本/主營業(yè)務收入）*100]%。

3、本年管理費用（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%，管理費用占主營業(yè)務收入的[（管理費用/主營業(yè)務收入）*100]%。

4、本年財務費用（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%，財務費用占主營業(yè)務收入的[（財務費用/主營業(yè)務收入）*100]％。

五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明。

1、會計政策的變動:無。

2、會計估計的變更:無。

3、重要合同事項：無。

4、重要投資事項：無。

2015年2月11日-3-。

公司財務狀況說明書篇二

(一)x公司成立于x年xx月xx日，公司的主營業(yè)務范圍：(根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上抄)。企業(yè)從業(yè)人員共xx人，全部是以上學歷，并具有專業(yè)的從業(yè)經歷，適應企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務需要。

(二)生產經營情況。

公司為x年度成立的企業(yè)，企業(yè)處于階段，在x年度有營業(yè)收入，在x年度會實現(xiàn)收入。

二、利潤實現(xiàn)、分配情況。

公司目前處于狀況。預計在x年度會有左右的收入，并實現(xiàn)盈利。以達到預期目標。

三、資金增減和周轉情況。

(一)各項資產所占比重。

1、x年度期末流動資產占總資產的%，固定資產占總資產的%，公司資產的比重正常健康。公司成立至今，資產結構一直穩(wěn)健正常。

(二)負債情況。

1、負債為短期負債和長期負債，短期負債占負債的%，長期負債占負債的%，均在合理的時間范圍內，因此相對穩(wěn)定。

四、針對本年度企業(yè)經營管理中存在的問題，新年度擬加強內部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高公司的經營業(yè)績，擴大公司的業(yè)務范圍。

公司財務狀況說明書篇三

__有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產品有：a產品、b產品和c產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

一、企業(yè)生產經營情況說明：

本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產a產品，二車間生產b產品和c產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月a產品完工50箱，b產品完工45箱。銷售a產品100箱，b產品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額120.84萬元。

二、利潤分配及資金變動情況。

我公司20__年度實現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業(yè)利潤總額122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元，繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，d公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是c公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元，分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20__年末所有者權益為479.7萬元。

三、反映企業(yè)經營情況的重要財務指標。

1、資產負債率指標。

期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23%；期末企業(yè)總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

2、流動比率指標。

期初企業(yè)流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產432.6萬元，流動負債137萬元，流動比率為3.1。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

3、應收帳款周轉率指標。

本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業(yè)應收帳款周轉率較好，我公司的應收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉率指標。

本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

5、營業(yè)利潤率。

我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27%。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

6、資本收益率。

我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權益資本的獲利能力較強。

固定資產增加對財務狀況發(fā)生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間b產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務狀況發(fā)生的影響。20__年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益。

本期產品成本有大幅度上升。期初a產品單位成本2000元/箱，b產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品a產品單位成本為2263元/箱，b產品完工產品單位成本為1289元/箱，比期初a產品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，b產品單位成本上升了289元/箱，上升28.9%。由于產品成本價格的上升，必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力，加快企業(yè)發(fā)展腳步。

__。

__年元月二十日。

公司財務狀況說明書篇四

(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質的情況。(合并報表單位應說明納入年度財務決算報表合并范圍內企業(yè)從事業(yè)務的行業(yè)分布情況)。

(二)本年度生產經營情況。

1、主要產品的產量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量。

2、經營環(huán)境變化對企業(yè)生產銷售(經營)的影響。

3、營業(yè)范圍的調整情況。

4、新產品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況。

(三)對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產權的有關情況。

(四)開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

(五)經營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況。

(一)主營業(yè)務收入變動情況。

1、主營業(yè)務收入同比增減額。

(二)成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務收入、支出的增減變化。

若其他收入占主營業(yè)務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況。

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

(五)利潤分配情況。

(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。(集團填報)。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(執(zhí)行財稅[20__]153號文件的影響)。

(九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業(yè)改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進行分析(集團填報)。

三、資金增減和周轉情況。

(一)各項資產所占比重。

1、各項資產所占比重。

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因。

(二)不良資產情況。

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況。

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因。

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法。

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響。

5、不良資產比率。

(三)負債情況。

1、流動負債與長期負債的比重。

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因。

3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況。

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因。

5、逾期借款本金和未還利息情況。

(四)企業(yè)債務重組事項及對本期損益的影響。

四、所有者權益(或股東權益)增減變動及國有資本保值增值情況。

(三)國有權益客觀增減情況及具體原因。

(四)企業(yè)國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況。

五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、針對本年度企業(yè)經營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進管理和提高經營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務發(fā)展計劃。

__公司。

__年__月__日。

公司財務狀況說明書篇五

一、企業(yè)生產經營的基本情況。

（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數(shù)的（）%；技術人員（）人。占公司總人數(shù)的（）%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣（）萬元公司法定代表人：公司經營范圍：公司主營業(yè)務：

（年月日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（）。

（二）本生產經營情況。

1、主要產品的產量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量。

2、經營環(huán)境變化對企業(yè)生產銷售（經營）的影響。

3、營業(yè)范圍的調整情況。

4、新產品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況。

（三）對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產權的有關情況。

（四）開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

（五）經營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經濟效益分析）。

1、本年主營業(yè)務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年主營業(yè)務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的（）％。

3、本年主營業(yè)務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主。

營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的（）％。

4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的（）％。

5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業(yè)務收入的（）％。

6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業(yè)務收入的（）％。

7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的（）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）。

（一）主營業(yè)務收入變動情況。

1、主營業(yè)務收入同比增減額。

（二）成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

（三）其他業(yè)務收入、支出的增減變化。

若其他收入占主營業(yè)務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數(shù)據(jù)。

（四）同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況。

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

（五）利潤分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30％（含30％）以上，且占報。

告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因。

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況。

（一）各項資產所占比重。

1、各項資產所占比重。

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因。

（二）不良資產情況。

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況。

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因。

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法。

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響。

5、不良資產比率。

（三）負債情況。

1、流動負債與長期負債的比重。

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因。

3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況。

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因。

5、逾期借款本金和未還利息情況。

（五）現(xiàn)金增減和周轉情況。

（）%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況。

五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和后期工作建議。

1、針對本期企業(yè)經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務發(fā)展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

公司財務狀況說明書篇六

本企業(yè)屬于()企業(yè)，成立于()年。是以生產和銷售()為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為()%。公司現(xiàn)有資產總額已達()萬元，其中包括流動資產()萬元，占總資產的比例為()%;固定資產()萬元，占資產總額的比例為()%。負債總額達()萬元，其中流動負債()萬元，占負債總額的()%，所有者權益()萬元，占企業(yè)資產總額的()%。

二、企業(yè)經營情況分析。

1、本年主營業(yè)務收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。2、本年產品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的()%。

3、本年主營業(yè)務成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的()%。

4、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務收入的()%。

5、本年財務費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務費用占主營業(yè)務收入的()%。

6、本年主營業(yè)務稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。

1、本年經營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;。

3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產周轉率為();固定資產周轉率為();總資產周轉率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

5、可持續(xù)增長率為()，說明企業(yè)主營業(yè)務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴張，則必須對外籌資;反之，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應積極尋求投資機會，實現(xiàn)適度增長。

五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產負債表環(huán)比分析、資產負債表結構分析。

2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結構分析。

3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結構分析。

4、利潤分配表分析。

5、財務比率分析。

公司財務狀況說明書篇七

一、企業(yè)概況：

信恒保溫瓶有限公司，性質為國內合資企業(yè)，屬于一般納稅人，公司的經營范圍：生產銷售金屬殼保溫瓶以及塑料殼保溫瓶。其大部分銷售業(yè)務為內銷，有小部分產品自營出口銷往東南亞國家。本企業(yè)有一個基本生產車間，基本車間又分為制殼車間，塑料車間，裝配車間。制殼車間負責制造鐵殼，鋁殼，塑殼，塑料車間負責制造配件，裝配車間負責把以上兩個車間的進行組裝，最后生成產品。企業(yè)共有員工162人，法定代表人趙海亮。本年末企業(yè)資產總額為：22,196,492.21元，負債7,502,498.15元，所有者權益：

14,693,994.06元，本年所取得的所有者權益及負債總額22,196,492.21元，其中主營業(yè)務利潤：500755.72元，營業(yè)利潤：303237.02元，利潤總額：230967.94元，上交國家所得稅10892.81元，發(fā)生凈利潤為220057.13元，尚未發(fā)放現(xiàn)金股利500000，于年初相比較，企業(yè)的凈資產額凈增加，2725672.21元，負債增加2047672.21元，所有者權益增加678000元。

二、企業(yè)本年所采用會計政策說明。

本企業(yè)會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序，使用匯總方法，為每半月匯總一次，月末匯總，并且利用科目匯總表進行試算平衡。各部門科室和個人備用金采用一次報銷制。企業(yè)在外幣核算的時候采用即期匯率進行核算，公司的記賬本位幣為人民幣。該公司不設立現(xiàn)匯賬戶，外銷貨款收到時當即到中行進行結匯。交易性金融資產初始計量采用公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益。持有至到期投資初始確認按照公允價值計量，相關交易費用計入初始確認金額，構成實際利息的組成部分，取得持有至到期投資以后的會計期間，采用實際利率法進行攤余成本。采購員及其他員工出差預支差旅費回公司后一次結清。行政管理科經財務處核算，領取備用金800元，有專人進行保管，報銷。原材料低值易耗品采用計劃成本核算，低值易耗品采用一次轉銷法核算。每年在11或者是12月份進行存貨的盤點，并且編制盤存報告?；谛匠甑谋ｋU費，公積金和有關經費均采用企業(yè)負擔的方法，若列支采用誰受益誰承擔原則處理。水電費采用固定比例分配。輔助費用的分攤按照耗用的工時進行分攤，生產工人的薪酬按照定額工時比例分攤，在產品的計價制殼車間采用定額成本計價，塑殼車間采用完工產品成本計價，裝配車間采用定額成本計價。鋁殼和鐵殼保溫瓶采用逐步結轉分步法，塑殼的采用逐步結轉分步法和分類法結轉。自制半成品產成品采用全月一次加權平均法計價，長期股權投資采用成本法和權益法核算。投資性房地產采用成本模式計量。固定資產按照年限平均法計提折舊，凈殘值率4%殘值率和折舊方法與稅法保持一致。應收賬款要做壞賬準備的計提，并且按照相應的標準進行調整應收賬款。存貨要做到跌價準備的計提，并且在相應的期間予以轉回。銷售收入符合相應的條件才可以確認。借款利息符合資本化的應該予以資本化，符合費用化的應該予以費用化。不符合費用化的還有資本化的應該按照發(fā)生的計入當期的損益。所稅會計會計采用資產負債表債務法進行核算。并且計算本期相應的遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債。并按照25%計提所得稅，按照10%比例計提盈余公積?，F(xiàn)金等價物的確認同時具備持有期限短，流動性強易于轉換為已知金額的現(xiàn)金，機制變動風險很小的投資，確認為現(xiàn)金等價物。

以上的相關確認方法均嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定標準確認，在會計核算中遵守國家會計制度規(guī)定的原則，并按照《財務會計報告條例》的規(guī)定編報會計報表，并按期向信息需求人報送會計報表。

企業(yè)主要財務指標分析和說明。

（一）企業(yè)償債能力分析：

1、流動比率：

評價：與傳統(tǒng)流動比率為200%比較，本企業(yè)流動比率低于于傳統(tǒng)模式，說明本企業(yè)短。

期內償債能力弱。

2、速動比率：

評價：與傳統(tǒng)速動比率最優(yōu)模式100%比較，本企業(yè)速動比率比大表明企業(yè)近期內償債能力比較強，但是趨勢不是很明顯。

3、現(xiàn)金比率：

評價：現(xiàn)金比率反映企業(yè)隨時還債的能力。但是現(xiàn)金比率并非越高越好?，F(xiàn)金比率過高反映了企業(yè)不善于利用現(xiàn)金資源，沒有把現(xiàn)金投入經營。相反，現(xiàn)金比率過低則反映出企業(yè)支付流動負債的困難。

4、資產負債率：

評價：如果資產負債率大于50%，小于80%，證明企業(yè)的資本結構優(yōu)，如果大于80%，企業(yè)的負債不合理，風險大，小于50%，企業(yè)負債也不合理，表示企業(yè)所有能力運用負債經營給企業(yè)帶來更多利潤。

（二）企業(yè)營運能力分析：

應收賬款款周轉率=11.94。

評價：應收賬款周轉次數(shù)越高，周轉天數(shù)越短，說明企業(yè)收回賬款的速度越快，資產的流動性越強，資金周轉狀況越好。但是應收賬款周轉次數(shù)過高，周轉天數(shù)過短，則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業(yè)的收益。如果應收賬款周轉次數(shù)過低，或周轉天數(shù)過長，則說明企業(yè)應收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業(yè)充分利用資金。所以考察應收賬款的回收速度，必須與企業(yè)的賒銷條件相結合。

存貨周轉率=7.42。

評價：存貨周轉次數(shù)越大，存貨變現(xiàn)速度就越快，企業(yè)經營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉次數(shù)越高，企業(yè)的銷售成本越高，表明企業(yè)的銷售能力越強。反之，則說明企業(yè)的銷售能力就越弱。

（三）企業(yè)盈利能力分析：

1、銷售利潤率=6,。60%評價：是企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤與主營業(yè)務凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。

2、資本保值增值率=104.84%資本保值增值率是指企業(yè)本年末所有者權益扣除客觀增減因素后同年初所有者權益的比率。該指標表示企業(yè)當年資本在企業(yè)自身的努力下的實際增減變動情況，是評價企業(yè)財務效益狀況的輔助指標。反映了投資者投入企業(yè)資本的保全性和增長性，該指標越高，表明企業(yè)的資本保全狀況越好，所有者權益增長越快，債權人的債務越有保障，企業(yè)發(fā)展后勁越強。

3、資本收益率=9.42%。

評價：這項比率是衡量企業(yè)資本獲利能力的指標。資本金收益率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本收益率還意味著股票的升值。

四、總結說明。

通過以上企業(yè)概況介紹和主要財務指標分析及報表相關數(shù)字顯示，其優(yōu)點：

1、企業(yè)的資本收益率較高，接近了10%，同時，資本保值增值率104.84%超過了100%，表明企業(yè)有較好的盈利能力。

2企業(yè)的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數(shù)或相對數(shù)都高于社會平均盈利率，表明企業(yè)處于成長期。

缺點：

1、企業(yè)的流動比率，速動比率、資產負債率以及現(xiàn)金比率均比正常水平低，表明企業(yè)當期償債能力很差，面臨著極大的債務風險。企業(yè)應采取優(yōu)化資本結構的措施來確保企業(yè)正常的持續(xù)的發(fā)展。

2、企業(yè)應收賬款周轉率較低，企業(yè)應采用謹慎原則，對應收賬款進行核算，防止壞賬給企業(yè)帶來的損失。

3企業(yè)的存貨周轉率也處于一個較低的水平，因此管理層應加強對存貨的管理，提高存貨的流動率，以調高企業(yè)的盈利能力。

公司財務狀況說明書篇八

本企業(yè)屬于生產制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的比例｛｝為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業(yè)資產總額的46.45%。

二、企業(yè)經營情況分析。

1、本年主營業(yè)務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

2、本年主營業(yè)務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的73.24%。

3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務用占主營業(yè)務收入的6.45%。

4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務收入的13.59%。

5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業(yè)務收入的2.07%。

6、本年主營業(yè)務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的0.91%。

7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的3.81%。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

4、本年利潤未向投資者進行分配。

5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。

四、資金增減和周轉情況。

1、本年經營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產周轉率為0.98；固定資產周轉率為2.74；總資產周轉率為0.71。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明。

公司新產品上市后，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統(tǒng)產品，而用戶對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

二〇__年x月__日。