在撰寫(xiě)報(bào)告之前，我們需要對(duì)所要報(bào)告的主題進(jìn)行充分的調(diào)研和準(zhǔn)備，確保我們掌握了足夠的信息和數(shù)據(jù)。報(bào)告的語(yǔ)言要簡(jiǎn)潔明了，避免使用模棱兩可或含糊不清的詞語(yǔ)。在這里，我們?yōu)榇蠹姨峁┮恍?xiě)作報(bào)告的技巧和注意事項(xiàng)。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇一

市財(cái)政局：

按照《xx市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(x財(cái)會(huì)〔20xx〕8號(hào))文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，精心組織，全面安排部署，對(duì)照相關(guān)指標(biāo)結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，認(rèn)真開(kāi)展自查，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳及市財(cái)政局的相關(guān)文件和會(huì)議精，充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，各有關(guān)職能站所共同參與的工作機(jī)制和責(zé)任機(jī)制。由鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，主持召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，全面安排部署全鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案，明確了工作責(zé)任和要求，并向轄區(qū)內(nèi)單位和部門(mén)廣泛宣傳，要求各有關(guān)部門(mén)做好內(nèi)部控制工作，明確要求，切實(shí)做到思想認(rèn)識(shí)到位，組織領(lǐng)導(dǎo)到位，工作落實(shí)到位，確保此次工作順利開(kāi)展。

制定內(nèi)部控制工作實(shí)施方案，加強(qiáng)對(duì)干部的培訓(xùn)提升工作能力。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入鉆研內(nèi)部控制建設(shè)方面的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)基本理論知識(shí)和相關(guān)政策法規(guī)，及時(shí)掌握相關(guān)政策制度變化，了解業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的社會(huì)熱點(diǎn)和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專(zhuān)業(yè)知識(shí)，夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。二是注重工作總結(jié)。要求業(yè)務(wù)人員以參加相關(guān)會(huì)議為契機(jī)，認(rèn)真梳理自身工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)不足，思考改進(jìn)工作的途徑方法，并虛心聽(tīng)取上級(jí)部門(mén)的點(diǎn)評(píng)意見(jiàn)和批評(píng)建議，同時(shí)，注意借鑒其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門(mén)的經(jīng)驗(yàn)做法和創(chuàng)新模式，從中吸納精髓、學(xué)習(xí)思路、借鑒方法，提高自身能力。

重視內(nèi)部控制的各項(xiàng)制度建設(shè)，建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務(wù)管理制度》《預(yù)算管理制度》等多項(xiàng)制度，同時(shí)強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理，進(jìn)一步完善了預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等多個(gè)方面的內(nèi)部控制。我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照相關(guān)要求，經(jīng)常不定期圍繞資金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)，深入查找問(wèn)題，檢查全鄉(xiāng)各類(lèi)資金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是夠規(guī)范，有無(wú)違規(guī)操作甚至違紀(jì)違法等各方面問(wèn)題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)資金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各部門(mén)的協(xié)作和配合。成立了由鄉(xiāng)長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管副鄉(xiāng)長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

(一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。

(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來(lái)，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒(méi)有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過(guò)渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。

下一步，我鄉(xiāng)將繼續(xù)按照內(nèi)部控制的相關(guān)要求，以這次檢查為契機(jī)，針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施，推進(jìn)我鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作更上一層樓。

(一)合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制。根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核等崗位。建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。

(二)加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升內(nèi)控隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

(三)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。既要重視業(yè)務(wù)工作，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推進(jìn)全鄉(xiāng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，為我鄉(xiāng)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

xx鄉(xiāng)人民政府。

20xx年10月20日。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇二

3、掌握儀器檢較的基本原理和方法；

4、學(xué)會(huì)用相關(guān)平差軟件處理觀測(cè)數(shù)據(jù)以及對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行分析；

1、測(cè)區(qū)四等導(dǎo)線(xiàn)控制網(wǎng)的建立（平面網(wǎng)和三角高程網(wǎng)），武工職院校內(nèi)。

2、測(cè)區(qū)二等水準(zhǔn)網(wǎng)的建立（高程網(wǎng)）；武工職院校內(nèi)。

3、采用獨(dú)立坐標(biāo)系統(tǒng)和獨(dú)立高程系統(tǒng)。

4、用j2型全站儀9測(cè)回測(cè)水平角練習(xí)。

全站儀一套，，ds2二等水準(zhǔn)儀一套，計(jì)算機(jī)，南方平差易平差軟件。

四等導(dǎo)線(xiàn)網(wǎng)和三角高程網(wǎng)同步作業(yè)。

另外進(jìn)行全站儀9測(cè)回觀測(cè)水平角練習(xí)。

四等導(dǎo)線(xiàn)測(cè)量的主要技術(shù)要求。

利用ds2水準(zhǔn)儀布設(shè)二等水準(zhǔn)網(wǎng)。

通過(guò)本次實(shí)習(xí)，鞏固、擴(kuò)大和加深我們從課堂上所學(xué)的理論知識(shí)，首先，我明白了控制測(cè)量的重要性。既然是要測(cè)量就離不開(kāi)實(shí)踐。實(shí)踐是對(duì)測(cè)量學(xué)知識(shí)的最好檢驗(yàn)，只憑在課堂上的聽(tīng)，我并沒(méi)有掌握很多具體知識(shí)，尤其是對(duì)儀器的使用，對(duì)課堂知識(shí)的實(shí)際應(yīng)用更是一塌糊涂。當(dāng)?shù)谝惶扉_(kāi)始測(cè)量的時(shí)候，我的心里還一陣的發(fā)愁：該如何把任務(wù)進(jìn)行下去。當(dāng)動(dòng)手的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)其實(shí)并不難，聽(tīng)別人一說(shuō)或者翻閱一下課本，然后自己動(dòng)手操作一遍，就基本掌握了方法。要想提高效率和測(cè)量精度，還要經(jīng)常練習(xí)，這樣才能做到舉一反三。這些知識(shí)是十分重要、十分基礎(chǔ)的知識(shí)。

團(tuán)結(jié)就是力量，紀(jì)律才是保證。一次測(cè)量實(shí)習(xí)要完整的做完，單靠一個(gè)人的力量和構(gòu)思是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只有小組的合作和團(tuán)結(jié)才能讓實(shí)習(xí)快速而高效的完成。這次測(cè)量實(shí)習(xí)培養(yǎng)了我們小組的分工協(xié)作的能力，增進(jìn)了同學(xué)之間的感情。我們完成這次實(shí)習(xí)的原則也是讓每個(gè)組員都學(xué)到知識(shí)而且會(huì)實(shí)際操作，而不是搶時(shí)間，趕進(jìn)度，草草了事收工。所以，我們每個(gè)組員都分別獨(dú)立的觀察，記錄每一站，并準(zhǔn)確進(jìn)行計(jì)算。做到步步有“檢核”，這樣做不但可以防止誤差的積累，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，更可以提高測(cè)量的效率。我們懷著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，錯(cuò)了就返工，決不馬虎。直至符合測(cè)量要求為止。我們深知搞工程這一行，需要的就是細(xì)心，做事嚴(yán)謹(jǐn)。經(jīng)過(guò)每個(gè)組員的.團(tuán)結(jié)工作，我們完成了測(cè)量的工作。

在外面測(cè)完后，還要回來(lái)計(jì)算，檢驗(yàn)測(cè)完的結(jié)果是否符合要求及在規(guī)定的線(xiàn)差內(nèi)。

測(cè)量實(shí)習(xí)，讓我學(xué)到了很多實(shí)實(shí)在在的東西，對(duì)以前零零碎碎學(xué)的測(cè)量知識(shí)有了綜合應(yīng)用的機(jī)會(huì)，很好的鞏固了理論教學(xué)知識(shí)，提高實(shí)際操作能力，同時(shí)也拓展了與同學(xué)之間的交際合作的能力。當(dāng)然其中不乏老師的教誨和同學(xué)的幫助。一周中我們也體會(huì)了不少酸甜苦辣，有的測(cè)量很順利甚至零誤差，有時(shí)測(cè)量處處碰壁，但也算過(guò)去了，完成了測(cè)量還是很高興的。雖然測(cè)量中大家也有懶的時(shí)候不想測(cè)了。

我很珍惜學(xué)校為我們安排實(shí)習(xí)這理論與現(xiàn)實(shí)連接的重要環(huán)節(jié)，通過(guò)實(shí)習(xí)，不僅理解了基本測(cè)繪工作的全過(guò)程，系統(tǒng)的掌握測(cè)量?jī)x器操作、實(shí)測(cè)、計(jì)算、等基本技能，而且為以后的工作打下基礎(chǔ)。還使實(shí)際工作能力得到鍛煉。在實(shí)習(xí)中培養(yǎng)了踏時(shí)求是的工作作風(fēng)、吃苦耐勞的獻(xiàn)身精神、團(tuán)結(jié)協(xié)作的集體精神。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇三

2016年5月14日下午，市科技局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)楊衍佑主持召開(kāi)局務(wù)(擴(kuò)大)會(huì)議，局領(lǐng)導(dǎo)王慰祖、蘇勇、郭杰出席，局機(jī)關(guān)全體干部職工、局屬單位主要負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。現(xiàn)將會(huì)議議定事項(xiàng)紀(jì)要如下：

一、由王慰祖同志牽頭，社發(fā)處負(fù)責(zé)，積極與高新區(qū)銜接，盡快拿出國(guó)家生物產(chǎn)業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園規(guī)劃圖，對(duì)接相關(guān)招商工作，加快國(guó)家生物產(chǎn)業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園建設(shè)進(jìn)程，適時(shí)向袁市長(zhǎng)做專(zhuān)題匯報(bào)。

二、由王慰祖同志牽頭，辦公室、財(cái)審處負(fù)責(zé)，做好局系統(tǒng)辦公用房整修、統(tǒng)一調(diào)配工作。

三、由王慰祖、郭杰同志牽頭，局黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)，認(rèn)真對(duì)照檢查，做好第一階段活動(dòng)回頭看工作，進(jìn)一步做好征求意見(jiàn)工作，做好查漏補(bǔ)缺。同時(shí)，要著手安排領(lǐng)導(dǎo)干部撰寫(xiě)剖析材料，做好召開(kāi)民主生活會(huì)準(zhǔn)備。

四、由吳海蕓同志牽頭，農(nóng)村處負(fù)責(zé)，組織落實(shí)做好局系統(tǒng)聯(lián)扶工作，加大科技推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展力度，全方位改善聯(lián)扶村生產(chǎn)生活水平，確保范家山村順利脫貧，做好已脫貧村的鞏固提高工作，保持我局聯(lián)扶工作良好勢(shì)頭。

五、由蘇勇同志牽頭，各處室、各單位緊密配合，全力做好2016蘭州科技成果交易周籌備工作。1.與市委宣傳部銜接，5月17日下午3:00在市政府召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì);2.做好參展成果分類(lèi)，整理制訂參加科技成果交易周企業(yè)名錄;3.細(xì)化賓客接待方案，制訂接待手冊(cè)，確保接待工作不出紕漏;4.局系統(tǒng)全體人員要進(jìn)一步強(qiáng)化認(rèn)識(shí)，把活動(dòng)籌備工作作為培養(yǎng)檢驗(yàn)干部能力素質(zhì)的`平臺(tái)，以飽滿(mǎn)的精神和良好的狀態(tài)展示科技局的良好形象。

六、由蘇勇同志牽頭，成果處負(fù)責(zé)，認(rèn)真做好全市科技獎(jiǎng)勵(lì)大會(huì)的籌備工作。

七、由蘇勇同志牽頭，高新處負(fù)責(zé)，按照全市招商引資工作總體要求，研究提出戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)組及我局招商引資工作方案。

八、由郭杰同志牽頭，人事處負(fù)責(zé)，認(rèn)真落實(shí)全市事業(yè)單位分類(lèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議精神，與市編辦積極銜接，盡快拿出我局局屬事業(yè)單位分類(lèi)改革實(shí)施方案。

九、由郭杰同志牽頭，局紀(jì)檢組、監(jiān)察室負(fù)責(zé)，研究制訂《市科技局系統(tǒng)工作人員問(wèn)責(zé)辦法》和《市科技局誡勉談話(huà)規(guī)定》，進(jìn)一步加大責(zé)任追究力度。

十、各單位、各處室要進(jìn)一步對(duì)照2016年工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，保進(jìn)度、抓落實(shí)，認(rèn)真研究深化科技體制改革的措施，加快科技大市場(chǎng)建設(shè)，推進(jìn)科技金融結(jié)合工作，局紀(jì)檢組要對(duì)重要工作開(kāi)展情況定期督查?？萍季謨?nèi)部控制會(huì)議紀(jì)要二2016年5月6日上午，市科技局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)劉炎林在局會(huì)議室主持召開(kāi)局黨組會(huì)議，專(zhuān)題研究了行政審批事項(xiàng)清理工作。會(huì)議聽(tīng)取了地震辦分管領(lǐng)導(dǎo)駱先意副局長(zhǎng)對(duì)抗震設(shè)防工作有關(guān)收費(fèi)事項(xiàng)的情況匯報(bào)，形成了一致意見(jiàn)?，F(xiàn)將會(huì)議主要精神紀(jì)要如下：會(huì)議明確，地震辦原設(shè)有一項(xiàng)抗震設(shè)防確認(rèn)費(fèi)，在市政務(wù)中心設(shè)有專(zhuān)門(mén)收費(fèi)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件指示精神，經(jīng)局黨組討論研究，決定按規(guī)定取消該項(xiàng)收費(fèi)，自即日起開(kāi)始實(shí)行。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，地震辦原有收費(fèi)項(xiàng)目取消后，抗震設(shè)防服務(wù)工作照常運(yùn)行，確保服務(wù)工作質(zhì)量。

20xx年5月8日。

參會(huì)：

記錄：

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇四

觀察“快樂(lè)”與各種物質(zhì)的反應(yīng)情況。

了解“快樂(lè)”的元素組成。

燒杯若干個(gè)，“快樂(lè)”溶液10—20毫升，酒精燈，石棉網(wǎng)，集器瓶，各種其他物質(zhì)及溶液。

（1）將“快樂(lè)日用倒入燒杯中，再倒入適量的“孤獨(dú)”溶液。

實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象：杯低有黑色的沉淀物生成，并證明其化學(xué)性質(zhì)極為穩(wěn)定，在一般條件下不與其他物質(zhì)發(fā)生化學(xué)反應(yīng)。

（2）將“快樂(lè)”溶液倒入燒杯中，輕輕地投入一小塊“憂(yōu)郁”固體，將燒杯放在石棉網(wǎng)上，用酒精燈加熱。

實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象：適當(dāng)加熱到某種程度，液體表面發(fā)生劇烈燃燒，伴有滾滾濃煙，進(jìn)入人體后，即神經(jīng)緊張，感到惶惶不安。

（3）將“快樂(lè)”溶液倒入燒杯中，加少許“微笑”顆粒，用集器瓶收集產(chǎn)生的氣體。

實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象：“快樂(lè)”溶液立即變成粉紅色，生成的氣體是人面部肌肉松弛，嘴角弧線(xiàn)成標(biāo)準(zhǔn)的90度直角。

（4）將“快樂(lè)”溶液倒入燒杯中，放入一小塊“輕松”物質(zhì)。

“輕松”物質(zhì)與溶液接觸，表面變?yōu)榫G色，顏色極其鮮艷。

想要邊得快樂(lè)，就不應(yīng)該時(shí)常封閉自己，也不應(yīng)該沉浸在過(guò)去的痛苦和悲傷之中，應(yīng)加強(qiáng)與人的交流，時(shí)常微笑，時(shí)刻放松自己，調(diào)節(jié)自己的情緒。

快樂(lè)=微笑+熱情+輕松。

采菊東籬下，悠然見(jiàn)南山。

只有自尋煩惱的人，沒(méi)有找不到快樂(lè)的人。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇五

一、實(shí)習(xí)名稱(chēng)：

二、實(shí)習(xí)目的。

1.鞏固校內(nèi)課堂所學(xué)知識(shí)，加深對(duì)控制測(cè)量基本理論的理解，能夠用有關(guān)理論指導(dǎo)作業(yè)實(shí)踐，做到理論與實(shí)踐相統(tǒng)一。

2.提高動(dòng)手能力，通過(guò)實(shí)習(xí)熟悉并掌握工程控制測(cè)量的作業(yè)程序及施測(cè)方法，熟悉控制網(wǎng)布設(shè)作業(yè)計(jì)劃、控制網(wǎng)布設(shè)、觀測(cè)、數(shù)據(jù)處理的作業(yè)程序及方法。

3.對(duì)野外觀測(cè)成果進(jìn)行整理、檢查和計(jì)算，掌握測(cè)量平差理論處理控制測(cè)量成果的基本技能。

三、實(shí)習(xí)時(shí)間及地點(diǎn)。

1.實(shí)習(xí)時(shí)間20xx年6月17日-24日。

2.實(shí)習(xí)地點(diǎn)河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院新校區(qū)。

四、實(shí)習(xí)任務(wù)：

在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成一組四等導(dǎo)線(xiàn)和一組二等水準(zhǔn)所有的外業(yè)測(cè)量和內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)處理的一系列工作，并保證其精度要求符合標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)成果不允許超過(guò)規(guī)定的限差。

五、人員組織安排。

全班統(tǒng)一開(kāi)始實(shí)習(xí)，24人分為6個(gè)小組，各個(gè)小組設(shè)組長(zhǎng)一名，負(fù)責(zé)該組的全面工作。

(二)具體內(nèi)容。

一、實(shí)習(xí)動(dòng)員。

實(shí)習(xí)的第一天，由張老師和史老師給我們做了實(shí)習(xí)的動(dòng)員大會(huì)。在動(dòng)員會(huì)上，兩位老師一再?gòu)?qiáng)調(diào)了本次實(shí)習(xí)的重要性，因?yàn)槲覀兪枪こ虦y(cè)量專(zhuān)業(yè)，在專(zhuān)業(yè)要求上我們要通過(guò)控制測(cè)量實(shí)習(xí)的過(guò)程，認(rèn)真對(duì)待怎樣從選點(diǎn)，到實(shí)測(cè)再到碎部控制，最后到布設(shè)校園的平面和高程控制網(wǎng)等等，做到能更深刻地理解測(cè)量工作的原則“先整體后局部，先控制后碎步，由高級(jí)到低級(jí)?！币员愀玫恼瓶夭荚O(shè)控制網(wǎng)的過(guò)程。

老師還給大家分析了新校區(qū)地理?xiàng)l件較復(fù)雜、人員密集等因素給本次實(shí)習(xí)帶來(lái)的困難，以及新校區(qū)車(chē)流量較大對(duì)我們?cè)斐傻陌踩[患并提醒同學(xué)們?cè)趯?shí)習(xí)過(guò)程中注意安全，鼓勵(lì)同學(xué)們努力克服困難，努力完成本次實(shí)習(xí)。此外，還講解了儀器操作、搬遷中的注意事項(xiàng)，并要求在實(shí)習(xí)期間自行保管實(shí)習(xí)備品。

本次實(shí)習(xí)中需要用到的儀器主要有全站儀、水準(zhǔn)儀、水準(zhǔn)尺、棱鏡、腳架。動(dòng)員會(huì)結(jié)束后，當(dāng)天我們主要進(jìn)行了技術(shù)設(shè)計(jì)書(shū)的編寫(xiě)工作，并于第二天早上八點(diǎn)到實(shí)驗(yàn)室領(lǐng)取儀器，到新校區(qū)開(kāi)始了本次實(shí)習(xí)的主要工作。

二、外業(yè)工作。

本次控制測(cè)量實(shí)習(xí)的外業(yè)工作主要由兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是四等導(dǎo)線(xiàn)、二是二等水準(zhǔn)。

1.導(dǎo)線(xiàn)測(cè)量主要是測(cè)邊和測(cè)角。

導(dǎo)線(xiàn)邊長(zhǎng)可用測(cè)距儀、全站儀直接測(cè)量，也可用鋼尺丈量。若用測(cè)距儀、全站儀測(cè)定，應(yīng)往返各測(cè)一次，達(dá)到精度要求后取其平均值作為最后結(jié)果。測(cè)定時(shí)，可以測(cè)定斜距，觀測(cè)豎直角，然后改正為水平距離。也可以直接測(cè)定水平距離。

若用鋼卷尺直接丈量，應(yīng)同向丈量?jī)纱位蛲蹈髡闪恳淮危瑢?duì)于圖根導(dǎo)線(xiàn)，相對(duì)誤差小于或等于1/2000說(shuō)，取其平均值最后結(jié)果。

導(dǎo)線(xiàn)的轉(zhuǎn)折角用全站儀或經(jīng)緯儀采用測(cè)回法觀測(cè)。導(dǎo)線(xiàn)的等級(jí)不同，使用儀器類(lèi)型不同，那么，測(cè)回?cái)?shù)也不同。圖根導(dǎo)線(xiàn)用dj6光學(xué)經(jīng)緯儀觀測(cè)一測(cè)回即可。本次實(shí)習(xí)所做的為四等導(dǎo)線(xiàn)，所以按照規(guī)范測(cè)角要用六個(gè)測(cè)回。導(dǎo)線(xiàn)的轉(zhuǎn)折角有左角、右角之分，可以觀測(cè)左角，也可以觀測(cè)右角。但同一導(dǎo)線(xiàn)要觀測(cè)左角就確定為左角，要觀測(cè)右角就確定為右角，以免計(jì)算坐標(biāo)時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤。

2.水準(zhǔn)測(cè)量主要是測(cè)高差算高程。

本次實(shí)習(xí)所要求做的為二等水準(zhǔn)。

二等水準(zhǔn)測(cè)量屬精密水準(zhǔn)測(cè)量，使用精密水準(zhǔn)儀和因瓦精密水準(zhǔn)尺，水準(zhǔn)儀應(yīng)采用s1以上精度的儀器，測(cè)站觀測(cè)順序?yàn)橥鶞y(cè)奇數(shù)站后前前后，偶數(shù)站前后后前，返測(cè)奇數(shù)站前后后前，偶數(shù)站后前前后，前后視距差不得超過(guò)1米，累積差不得超過(guò)3米，高差閉合差不得超過(guò)正負(fù)4倍根下l，基輔差不得超過(guò)0.4mm,基輔高差之差不得超過(guò)0.6mm(1).每一站的觀測(cè)順序.

這樣的觀測(cè)順序簡(jiǎn)稱(chēng)為“后一前一前一后。其優(yōu)點(diǎn)是可以大大減弱儀器下沉誤差的影響。

(2).測(cè)站計(jì)算與檢核視距計(jì)算前、后視距差，二等水準(zhǔn)測(cè)量，不得超過(guò)1.5m，累計(jì)不得超過(guò)3m。

三、內(nèi)業(yè)計(jì)算。

導(dǎo)線(xiàn)測(cè)量計(jì)算的目的是求得各導(dǎo)線(xiàn)點(diǎn)的坐標(biāo)。

步驟：

第一步：先只考慮角度閉合條件角度閉合差應(yīng)該“反符號(hào)平均分配”。第二步：用改正后的角值計(jì)算各邊的坐標(biāo)增量，再計(jì)算量個(gè)坐標(biāo)閉合差。第三步：只考慮x坐標(biāo)閉合條件。把x坐標(biāo)閉合差“反符號(hào)按邊長(zhǎng)為比例配賦給各邊的坐標(biāo)增量”第四步：只考慮y坐標(biāo)閉合條件。把y坐標(biāo)閉合差“反符號(hào)按邊長(zhǎng)為比例配賦給各邊的坐標(biāo)增量”

閉合導(dǎo)線(xiàn)坐標(biāo)計(jì)算。

1.角度閉合差的計(jì)算與調(diào)整n邊行的內(nèi)角和應(yīng)為：(n-2)*180。

3.相鄰導(dǎo)線(xiàn)點(diǎn)之間的坐標(biāo)增量計(jì)算坐標(biāo)增量：就是兩導(dǎo)線(xiàn)點(diǎn)坐標(biāo)值之差，也就是從一個(gè)導(dǎo)線(xiàn)點(diǎn)到另一個(gè)導(dǎo)線(xiàn)點(diǎn)的坐標(biāo)。

(三)實(shí)習(xí)心得。

通過(guò)這次實(shí)習(xí)，學(xué)到了測(cè)量的實(shí)際能力，更有面對(duì)困難的忍耐力;為了盡快盡質(zhì)的完成任務(wù)，我們每一天都在加班的努力，盡管很累，很辛苦，可我們還是克服了種種困難，順利的完成了本次實(shí)習(xí)的所有任務(wù)。同時(shí)我們也在實(shí)習(xí)中把所學(xué)知識(shí)進(jìn)行了鞏固和復(fù)習(xí)，學(xué)到了許多測(cè)量的實(shí)際能力，也學(xué)到了小組之間的團(tuán)結(jié)、默契，更鍛煉了自己很多測(cè)繪的能力。

首先，是熟悉了水準(zhǔn)儀、全站儀的用途，熟練了水準(zhǔn)儀、全站儀的各種使用方法，掌握了儀器的檢驗(yàn)和校正方法。

其次，在對(duì)數(shù)據(jù)的檢查和矯正的過(guò)程中，明白了各種測(cè)量誤差的來(lái)源，其主要有三個(gè)方面：儀器誤差(儀器本身所決定，屬客觀誤差來(lái)源)、觀測(cè)誤差(由于人員的技術(shù)水平而造成，屬于主觀誤差來(lái)源)、外界影響誤差(受到如溫度、大氣折射等外界因素的影響而這些因素又時(shí)時(shí)處于變動(dòng)中而難以控制，屬于可變動(dòng)誤差來(lái)源)。

這樣更好了解了如何避免測(cè)量結(jié)果錯(cuò)誤，最大限度的減少測(cè)量誤差的方法，即要作到：(1)在儀器選擇上要選擇精度較高的合適儀器。在儀器精度有限的前提下通過(guò)機(jī)械回轉(zhuǎn)等方法消除誤差。(2)提高自身的工程測(cè)量水平，掌握正確的方法，規(guī)范操作。降低誤差水平。(3)通過(guò)各種處理數(shù)據(jù)的數(shù)學(xué)方法如：距離測(cè)量中的溫度改正、尺長(zhǎng)改正，多次測(cè)量取平均值，校正數(shù)值等來(lái)減少誤差。

除了熟悉了儀器的使用和明白了其原理掌握誤差的來(lái)源和減少措施，還應(yīng)掌握一套科學(xué)的測(cè)量方法，在測(cè)量中要遵循一定的測(cè)量原則，如：“從整體到局部”、“先控制后碎部”、“由高級(jí)到低級(jí)”的工作原則，并做到“步步有檢核”。這樣做不但可以防止誤差的積累，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，更可以提高測(cè)量的效率及精確度。通過(guò)實(shí)踐，真正學(xué)到了很多實(shí)實(shí)在在的東西，比如對(duì)測(cè)量?jī)x器的操作、整平，對(duì)中更加熟練，學(xué)會(huì)了控制測(cè)量課堂上無(wú)法學(xué)到且做到的東西。

一周多以來(lái)，我們都堅(jiān)守在自己的“陣地”，觀測(cè)、記錄、計(jì)算、.....我們分工合作，力求更好地完成任務(wù)。在測(cè)量過(guò)程中，我們也有遇到了很多問(wèn)題，疑難以及困難。通過(guò)老師的提點(diǎn)以及我們的認(rèn)真地對(duì)待還是很好的克服了。非常感謝這一次實(shí)習(xí)，為我們提供了一個(gè)共同學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步，團(tuán)結(jié)合作完成一項(xiàng)項(xiàng)目的機(jī)會(huì)，我從中受益頗多。其次，我也學(xué)會(huì)了許多在書(shū)本上學(xué)不到的，與測(cè)繪無(wú)關(guān)的東西。

例如，拓展了自己與同學(xué)老師的交際能力，團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。在那充實(shí)的四周時(shí)間里，每個(gè)人都有自己難得的體會(huì)。這種只能靠團(tuán)隊(duì)力量才能完成的實(shí)習(xí)的確讓我們感受良多。一個(gè)測(cè)量實(shí)習(xí)任務(wù)要完整地做完，單單靠一個(gè)人的力量和構(gòu)思是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只有在小組的密切合作和高度團(tuán)結(jié)下才能將實(shí)習(xí)任務(wù)快速而高效地完成。這次控制測(cè)量實(shí)習(xí)也讓我真正的體會(huì)到了我們一個(gè)小組就是一個(gè)整體不可分割的整體。

小組成員的合作很重要，實(shí)習(xí)小組的氣氛很大程度上直接影響到實(shí)習(xí)的進(jìn)度和各項(xiàng)成果的質(zhì)量。而這些，都是在測(cè)量實(shí)習(xí)之外所不能體會(huì)得到的?，F(xiàn)在的小組成員之間，最需要的就是相互諒解，相互體諒，要相信別人，要學(xué)會(huì)站在別人的角度替別人考慮問(wèn)題，和這些為同一個(gè)目標(biāo)共同努力的人友好相處。這是一個(gè)成功的團(tuán)隊(duì)能出色的完成團(tuán)隊(duì)的任務(wù)的最好方法。

在這里，我要感謝我們組的成員，每一個(gè)人都曾幫助過(guò)我，信任過(guò)我，而我們每一位都是這樣對(duì)待他人了，所以才使得我們組有著很強(qiáng)的凝聚力，但是我們畢竟是四個(gè)女同學(xué)一個(gè)組，雖然凝聚力強(qiáng)，但是我們的體力畢竟不如男生，都知道測(cè)量不僅僅是比技術(shù)的，更是比體力的，由于我們存在這個(gè)劣勢(shì)。雖然也按時(shí)按量的完成了實(shí)習(xí)任務(wù)，成果卻沒(méi)有人家男生組的完美。但是我們組的的團(tuán)隊(duì)氛圍真的很不錯(cuò)，我們都很非常團(tuán)結(jié)，團(tuán)結(jié)意識(shí)在我們組里邊體現(xiàn)的非常好，我們都互相幫助，原本艱辛的實(shí)習(xí)變的充滿(mǎn)樂(lè)趣體驗(yàn)了。

在實(shí)習(xí)過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)實(shí)習(xí)的普及非常重要。我國(guó)政府為推進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)而進(jìn)行的多年的教育活動(dòng)，取得了很大成就。人們的觀念、意識(shí)都有了很大的提高。但是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的深度與廣度上還有一些不足。我們的活動(dòng)不能只做表面文章，要深入實(shí)際，真真正正的讓人們了解含義。

并在這個(gè)基礎(chǔ)上，逐步確立人們對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信仰，確立經(jīng)濟(jì)發(fā)展神圣地位，只有這樣我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)才有希望。通過(guò)這次控制測(cè)量實(shí)習(xí)，我學(xué)到了很多基本的測(cè)繪方法和技術(shù)，提高了自己的測(cè)繪技能，這將對(duì)我以后從事測(cè)繪事業(yè)崗位打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并使自己對(duì)未來(lái)充滿(mǎn)自信。

第一，學(xué)會(huì)了二等精密水準(zhǔn)儀的使用和檢校方法;學(xué)會(huì)了精密水準(zhǔn)網(wǎng)的布設(shè)和施測(cè)方法;學(xué)會(huì)了精密水準(zhǔn)測(cè)量的記錄方法;了解了精密水準(zhǔn)測(cè)量的國(guó)標(biāo)要求，了解了社會(huì)上測(cè)繪行業(yè)中的限差要求，以后會(huì)更加嚴(yán)格要求自己;復(fù)習(xí)和鞏固了水準(zhǔn)網(wǎng)閉合差計(jì)算、以及水準(zhǔn)網(wǎng)平差計(jì)算。

除此之外，這次實(shí)習(xí)讓我們真正感受到了測(cè)繪事業(yè)的艱辛。尤其是在夏天這個(gè)季節(jié)，連續(xù)七八天的大晴天，讓我們飽受陽(yáng)光的毒辣。這樣的天氣坐在室內(nèi)尚且感到酷熱難耐，何況我們我們還要在室外測(cè)量，而且不僅僅說(shuō)是在外面就行了，還有繁重的體力勞動(dòng)，全站儀、水準(zhǔn)儀這些個(gè)大塊頭一個(gè)比一個(gè)重，還有最重的那個(gè)就是水準(zhǔn)尺了，還得扛著它們來(lái)回走，想想都覺(jué)得讓人難以忍受，但是我們還是堅(jiān)持了下來(lái)，全班24個(gè)同學(xué)沒(méi)有一個(gè)人放棄。

這次控制測(cè)量實(shí)習(xí)不僅是對(duì)動(dòng)手能力的一次提升，更是對(duì)理論知識(shí)的一次綜合性的鞏固。讓我們深深的體會(huì)到了“理論指導(dǎo)實(shí)踐，實(shí)踐促進(jìn)理論的發(fā)展”這個(gè)道理?？偟膩?lái)說(shuō)，這次實(shí)習(xí)，讓我們體驗(yàn)了測(cè)繪外業(yè)的艱辛和內(nèi)業(yè)的嚴(yán)謹(jǐn);掌握了控制測(cè)量的各項(xiàng)知識(shí)和注意事項(xiàng);明白了團(tuán)結(jié)合作的重要性;提前領(lǐng)略了目前的測(cè)繪行業(yè)市場(chǎng);學(xué)會(huì)了如何吃苦耐勞。通過(guò)實(shí)習(xí)，我學(xué)到了很多知識(shí)，最重要的一點(diǎn)，我真正堅(jiān)定了未來(lái)從事測(cè)繪事業(yè)的信念。由此，我也更加對(duì)未來(lái)充滿(mǎn)了希望。

最后，由衷地感謝老師們?cè)趯?shí)習(xí)過(guò)程中對(duì)我辛勤的指導(dǎo)，您們的付出將永遠(yuǎn)留在我們的心中。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇六

如下：

1、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每月末能對(duì)網(wǎng)點(diǎn)所有內(nèi)部帳務(wù)組織一次全面核對(duì)。

2、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人末能真正對(duì)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)，末能起到業(yè)務(wù)的事中事后監(jiān)督責(zé)任。

1、貸款資料單一，主要檢查中，借款人的經(jīng)營(yíng)情況、合同的執(zhí)行情況、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保情況。

2、憑證要素不規(guī)范主要印、章、押要素不全，書(shū)寫(xiě)馬虎等情況。

1、末能真正執(zhí)行二十四小時(shí)不離人，出現(xiàn)午、晚班空崗。

2、末能按“三防一?！币笠?guī)定，出現(xiàn)末能準(zhǔn)時(shí)到崗，個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)單人守庫(kù)。

綜上，我社針對(duì)存在問(wèn)題，及時(shí)落實(shí)整改，時(shí)常開(kāi)展職工政治思想教育、職業(yè)道德教育，逢會(huì)必講，增強(qiáng)安全防患意識(shí)和安全保衛(wèi)責(zé)任感，確保安全無(wú)事故。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇七

一、課題的來(lái)源，選題目的、意義及國(guó)內(nèi)外概況和預(yù)測(cè)。

（1）選題的來(lái)源本課題為自選課題。

我目前所在的單位是合伙制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，主要從事的工作有報(bào)表審計(jì)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、管理咨詢(xún)，面對(duì)的客戶(hù)有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在提高經(jīng)營(yíng)管理效率、保證企業(yè)資產(chǎn)完整和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也逐步在提高，對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所所提供的財(cái)務(wù)顧問(wèn)和管理咨詢(xún)服務(wù)需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中的份額在逐漸降低。

我們事務(wù)所面對(duì)的客戶(hù)主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時(shí)，企業(yè)的原有的經(jīng)營(yíng)管理方式已經(jīng)不能滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、財(cái)務(wù)控制力度不夠或無(wú)效，整個(gè)企業(yè)根本就沒(méi)有合理的內(nèi)部控制，或者有了內(nèi)部控制也沒(méi)有有效地執(zhí)行，也沒(méi)有在執(zhí)行過(guò)程中對(duì)控制程序的設(shè)計(jì)是否合理、控制效果是否有效進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，企業(yè)由于內(nèi)部控制失效而出現(xiàn)的內(nèi)部員工舞弊事件層出不窮，同時(shí)也導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，如巨人集團(tuán)衰敗、鄭州亞細(xì)亞關(guān)門(mén)等等，促使了股東及高層管理者越來(lái)越重視自身內(nèi)部控制的建設(shè)。本文擬就我們事務(wù)所的一家長(zhǎng)期客戶(hù)為例，對(duì)其發(fā)展過(guò)程中的問(wèn)題進(jìn)行剖析，然后以?xún)?nèi)部控制的理論為基礎(chǔ)，就客戶(hù)實(shí)際狀況，提出我們的解決方案。

（2）選題的意義。

本文以國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，針對(duì)jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問(wèn)題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對(duì)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)，提出切合jm置業(yè)公司實(shí)際情況的內(nèi)控解決方案。

（3）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析。

內(nèi)部控制理論的發(fā)展一般認(rèn)為是同社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，根據(jù)內(nèi)部控制理論的演進(jìn)時(shí)期，國(guó)外的內(nèi)部控制理論分為以下四個(gè)階段：

1）內(nèi)部牽制階段（萌芽期，20世紀(jì)40年代以前），e于19提出的。在內(nèi)部牽制階段，基本上是以查錯(cuò)防弊為目標(biāo)的。

2）內(nèi)部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀(jì)40年代----70年代），內(nèi)部控制概念最早是在1949年由美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（aicpa）提出的，“內(nèi)部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護(hù)資產(chǎn)、保證會(huì)計(jì)資料可靠性與完整性、提高經(jīng)營(yíng)效率、推動(dòng)管理部門(mén)所制定的各項(xiàng)政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計(jì)劃和相互配套的各種方法及措施”，同時(shí)，將內(nèi)部控制分為“內(nèi)部會(huì)計(jì)控制”和“內(nèi)部管理控制”兩部分。

3）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（過(guò)渡期，20世紀(jì)80年代），美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)于1988年發(fā)布了《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計(jì)準(zhǔn)則公告第1號(hào)》。該公告首次以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”代替原有的“內(nèi)部控制”，并指出“企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標(biāo)的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時(shí)明確了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個(gè)要素：控制環(huán)境、會(huì)計(jì)制度、控制程序。

4）內(nèi)部控制整體框架階段（成熟期，20世紀(jì)90年代之后），1992年，美國(guó)發(fā)起組織委員會(huì)(coso)發(fā)布報(bào)告“內(nèi)部控制——整體框架”，即“coso報(bào)告”，被廣泛認(rèn)可。

我國(guó)內(nèi)部控制的實(shí)踐和理論研究均起步較晚。我國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展歷程如下：

1）1986年財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，首次提出內(nèi)部控制，并對(duì)內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。

2）1月中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布實(shí)施了《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第九號(hào)——內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，指引會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)效率，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

3）頒布的《會(huì)計(jì)法》是我國(guó)第一部體現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的法律，對(duì)內(nèi)部控制明確提出要求：各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。

4）6月我國(guó)財(cái)政部發(fā)布《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》（征求意見(jiàn)稿），明確了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的基本目標(biāo)和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容、方法及檢查。

5）6月28日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

二、課題研究的預(yù)計(jì)達(dá)到的目標(biāo)、主要內(nèi)容、預(yù)計(jì)的技術(shù)路線(xiàn)與關(guān)鍵問(wèn)題。

（1）研究目標(biāo)針對(duì)jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問(wèn)題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對(duì)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)，提出切合jm置業(yè)公司實(shí)際情況的內(nèi)控解決方案。

（2）研究?jī)?nèi)容本論文以mj置業(yè)公司為研究對(duì)象，采用理論與實(shí)際相結(jié)合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題，尋求完善內(nèi)部控制的原則及方法，我將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行研究：

1、闡述內(nèi)部控制相關(guān)的基本理論；

2、分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀；

4、提出完善內(nèi)部控制的具體方案；

（3）關(guān)鍵問(wèn)題分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，提出完善內(nèi)部控制的具體方案。

（4）研究方法與技術(shù)路線(xiàn)研究方法：

本論文在研究過(guò)程中，我主要采用的.一些方法：

1）調(diào)查法為了獲得公司內(nèi)部控制現(xiàn)實(shí)狀況，我分別進(jìn)入jm置業(yè)公司相關(guān)部門(mén)，同部門(mén)管理人員和員工進(jìn)行深入的溝通和交流，并觀察各部門(mén)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。對(duì)于關(guān)鍵部門(mén)，設(shè)計(jì)專(zhuān)門(mén)的調(diào)查問(wèn)卷，從而獲取了公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況的第一手詳實(shí)的文字資料、圖表和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。

2）實(shí)證研究法選取企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)流程中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，說(shuō)明其問(wèn)題可能產(chǎn)生結(jié)果，并指出問(wèn)題產(chǎn)生的根源，依據(jù)已有的理論作為基礎(chǔ)，制定切合企業(yè)實(shí)際的解決方案。

3）文獻(xiàn)研究法在本文撰寫(xiě)過(guò)程中，我查閱了國(guó)內(nèi)和國(guó)外許多的文獻(xiàn)資料，使我對(duì)內(nèi)部控制理論的形成、發(fā)展過(guò)程有了較為深入的了解，吸收這些文獻(xiàn)資料精華的同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點(diǎn)，使之更加切合企業(yè)的實(shí)際情況。

4）定量分析法針對(duì)研究過(guò)程中的所遇到一些問(wèn)題，進(jìn)行定量分析，從而更好的把握問(wèn)題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。

5）定性分析法針對(duì)研究過(guò)程中的所遇到一些問(wèn)題，進(jìn)行定性分析，從而更好的把握問(wèn)題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。

6）比較法在論文中，通過(guò)對(duì)mj置業(yè)公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)的差異進(jìn)行比較分析，針對(duì)mj置業(yè)公司的內(nèi)部控制提出切實(shí)可行的方案建議。

技術(shù)路線(xiàn)：

1）系統(tǒng)收集相關(guān)文獻(xiàn)資料，進(jìn)一步了解國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、可供借鑒的發(fā)展思路。

2）通過(guò)實(shí)際調(diào)查的獲得一線(xiàn)真實(shí)的數(shù)據(jù)和情況，找出目前mj置業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。

3）結(jié)合內(nèi)部控制的理論，分析目前公司在營(yíng)銷(xiāo)、管理、資金運(yùn)營(yíng)、人力資源管理等方面存在問(wèn)題的本質(zhì)。

4）制定完善內(nèi)部控制的具體方案。

三、課題研究計(jì)劃進(jìn)度本項(xiàng)目計(jì)劃在6個(gè)月內(nèi)完成。

四、現(xiàn)有研究基礎(chǔ)與條件。

本人在mba學(xué)習(xí)階段學(xué)習(xí)了相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的理論，并通過(guò)案例討論等形式積累了許多理論聯(lián)系實(shí)際的解決企業(yè)管理問(wèn)題的方法。我本人一直從事會(huì)計(jì)及審計(jì)咨詢(xún)工作，有負(fù)責(zé)多個(gè)咨詢(xún)項(xiàng)目的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中小企業(yè)管理現(xiàn)狀有一定的認(rèn)識(shí)。

我的指導(dǎo)老師王韜教授具有廣博的知識(shí)，在財(cái)政金融管理、公司治理與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現(xiàn)代管理等方面有很深的造詣，對(duì)我研究的論文可提供專(zhuān)業(yè)性的指導(dǎo)。

豐富的互聯(lián)網(wǎng)信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準(zhǔn)確的案例和材料。

五、論文主要結(jié)構(gòu)和綱要。

（1）論文主要結(jié)構(gòu)。

本論文采用先闡述本論文所依據(jù)的相關(guān)內(nèi)部控制的基本理論，然后提出問(wèn)題，再分析問(wèn)題，最后總結(jié)問(wèn)題解決問(wèn)題。

（2）論文大綱。

1．本文研究的背景、意義及研究方法。

6.本文總結(jié)。

參考文獻(xiàn)：

1.李鳳鳴著：《內(nèi)部控制設(shè)計(jì)》，經(jīng)濟(jì)管理出版社，19版。

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3.史忠良等編：《中小企業(yè)發(fā)展研究》經(jīng)濟(jì)管理出版社，20版。

4.周得孚編：《管理控制》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，版。

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6.虞文鈞著：《企業(yè)內(nèi)部控制制度《，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，年版。

7.趙保卿主編：《內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)》，復(fù)旦大學(xué)出版社，版。

8.財(cái)政部，《內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

9.中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見(jiàn)》。

11.楊有紅主編：《內(nèi)部控制框架---構(gòu)建與運(yùn)行》，浙江人民出版社，2001年版。

12.孫春陽(yáng)，《國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制研究文獻(xiàn)綜述》，合作經(jīng)濟(jì)與科技，10月。

13.朱榮恩：《建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制的思考》，載《會(huì)計(jì)研究》2001年1月。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇八

摘要：毛煤生產(chǎn)成本對(duì)公司商品煤成本有著直接的制約作用。只有在綜合成本管理上從設(shè)計(jì)、掘進(jìn)、回采、運(yùn)輸?shù)确椒矫婷嫦鹿Ψ蜃龊妹撼杀究刂?，才能更好地提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)的盈利水平。

關(guān)鍵詞：毛煤；綜合成本；控制；探索。

引言。

毛煤生產(chǎn)環(huán)節(jié)是煤礦生產(chǎn)中最初的一環(huán)，也是最重要的一環(huán)，毛煤質(zhì)量的好壞，對(duì)于后續(xù)的洗選加工形成商品煤的質(zhì)量及生產(chǎn)成本有著較大的制約作用。加強(qiáng)毛煤生產(chǎn)綜合成本控制是保證企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的保證。今年以來(lái)，神華集團(tuán)、中煤能源等大型煤炭央企，在煤炭市場(chǎng)持續(xù)低迷的.情況下，率先實(shí)行了煤炭產(chǎn)品降價(jià)，提高其企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。這些企業(yè)敢于率先降價(jià)，與其商品煤綜合成本較低是密不可分的。而毛煤生產(chǎn)成本正是構(gòu)成商品煤成本的重要組成部分。隨著集團(tuán)公司實(shí)行兩化融合、提質(zhì)降本增效等多項(xiàng)工作的展開(kāi)，我公司的生產(chǎn)裝備水平也日益提高，自動(dòng)化、集控化應(yīng)用越來(lái)越廣泛。井下中央泵房、水源熱泵、污水處理等實(shí)現(xiàn)了無(wú)人值守；井下各主運(yùn)皮帶實(shí)現(xiàn)了集中控制；綜采工作面端頭自移式支架的應(yīng)用等提高了生產(chǎn)效率，降低了員工的勞動(dòng)強(qiáng)度，一定程度上也降低了毛煤生產(chǎn)的綜合成本?？墒?，如何進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)毛煤生產(chǎn)綜合成本的控制呢？可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索：

1工作面的優(yōu)化設(shè)計(jì)方面。

每年度我公司都要安排8、9甚至10多個(gè)回采工作面投入生產(chǎn)，這些工作面從設(shè)計(jì)、掘進(jìn)到安裝、回采需要涉及大量的人力、物力。工作面設(shè)計(jì)，需要做大量的前期工作，以最大限度地開(kāi)發(fā)利用煤炭資源。其設(shè)計(jì)受區(qū)域煤層厚度、頂?shù)装迩闆r、地質(zhì)構(gòu)造等方方面面因素的限制。設(shè)計(jì)工作面走向長(zhǎng)度、傾向長(zhǎng)度、掘進(jìn)支護(hù)方式以及回采設(shè)備（支架）等，都需要細(xì)致考慮、充分論證、優(yōu)化設(shè)計(jì)、科學(xué)安排。一個(gè)經(jīng)過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)的工作面會(huì)在多方面降低、減少不必要的成本支出。例如因?qū)Φ刭|(zhì)條件判斷失誤，掘進(jìn)進(jìn)尺后放棄，形成廢巷。（如3xxxs運(yùn)道，掘進(jìn)200多米后，因頂板難于控制，廢棄；3xxxs工作面掘進(jìn)至切眼位置后因斷層超預(yù)期，退回50米后開(kāi)切眼；2xxxn運(yùn)道掘進(jìn)600多米后，因風(fēng)道450米位置遇大斷層，退回至430米位置開(kāi)切眼。）當(dāng)對(duì)所設(shè)計(jì)區(qū)域煤層地質(zhì)條件有疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)安排相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行實(shí)地探測(cè)，得到現(xiàn)實(shí)資料后，再進(jìn)行有針對(duì)性的設(shè)計(jì)，從而降低毛煤生產(chǎn)成本。

2工作面掘進(jìn)方面。

（1）從工作傳統(tǒng)來(lái)看，掘進(jìn)區(qū)隊(duì)進(jìn)行掘進(jìn)作業(yè)時(shí)，需要安裝鋪設(shè)大量的刮板輸送機(jī)、皮帶運(yùn)輸機(jī)，隨著掘進(jìn)工作面的延長(zhǎng)，鋪設(shè)設(shè)備越來(lái)越多，一個(gè)掘進(jìn)工作面最多需要各種看守工人達(dá)10多個(gè)人，消耗了大量的人力。此外，由于運(yùn)輸線(xiàn)路長(zhǎng)，環(huán)節(jié)多，故障點(diǎn)也多，發(fā)生問(wèn)題時(shí)處理效率也低。如果減少刮板輸送機(jī)的使用用皮帶代替從而實(shí)現(xiàn)集中控制，不僅能減少了人力的使用，同時(shí)也可以較大程度的提高工作效率。

（2）掘進(jìn)機(jī)后部機(jī)位置，與皮帶搭接沒(méi)有規(guī)范的承載裝置，煤與矸石通過(guò)掘進(jìn)機(jī)轉(zhuǎn)載機(jī)直接落到皮帶上，容易造成因煤及矸石大量掉落到皮帶上，引起皮帶發(fā)生跑偏。導(dǎo)致大量的煤及矸石沿皮帶運(yùn)輸線(xiàn)灑落，不僅造成整個(gè)運(yùn)輸線(xiàn)作業(yè)環(huán)境差，而且要不時(shí)抽出專(zhuān)人進(jìn)行清理。如果對(duì)掘進(jìn)機(jī)裝載裝置皮帶承載部分進(jìn)行革新，控制落到皮帶上的煤及矸石量，避免皮帶跑偏，可以減少部分的人力及物力成本。

（3）在掘進(jìn)巷道鋪設(shè)皮帶期間，所用皮帶支架及皮帶與回采均不相同，往往是掘進(jìn)工作結(jié)束后，就立即拆除掘進(jìn)皮帶，再安裝回采所用皮帶及支架，一拆、一裝，需要大量的人力物力，如果在掘進(jìn)鋪設(shè)皮帶的時(shí)候，采用回采所需的皮帶及支架，不僅可以提高工作效率，同時(shí)也可降低人力成本。

3工作面回采部分。

工作面掘進(jìn)后，要進(jìn)行相應(yīng)回采設(shè)備的安裝、調(diào)試。所選回采設(shè)備（支架）與工作面地質(zhì)、煤層厚度相適應(yīng)情況是影響回采效率的又一個(gè)主要因素。

（1）煤層厚度與所選用回采設(shè)備不適應(yīng)，造成煤炭資源浪費(fèi)或者增大毛煤灰分，降低煤炭采出率，增加毛煤生產(chǎn)成本。例如煤層較厚，選用小支架（設(shè)備）。造成因設(shè)備選用問(wèn)題丟煤回采，降低煤炭采出率，降低生產(chǎn)效率，浪費(fèi)煤炭資源。（31xxs工作面由于煤層較厚，工作面支架支護(hù)高度不夠，造成全面丟煤回采，浪費(fèi)了煤炭資源，降低了回收效率）。再如煤層薄，選用設(shè)備（支架）較大，造成大量矸石被采入毛煤中，不僅增加了毛煤灰分，同時(shí)也增加了毛煤生產(chǎn)成本，降低了精煤回收效率，加劇了回采設(shè)備的磨損，降低了設(shè)備的使用壽命。

（2）當(dāng)工作面因地質(zhì)因素造成頂板破碎時(shí)，是否采用聯(lián)網(wǎng)措施減少矸石混入。由于各回采單位成本控制較嚴(yán)格，一般在出現(xiàn)頂板破碎情況下，各單位很少采用聯(lián)網(wǎng)方式控制矸石，聯(lián)網(wǎng)從回采單位來(lái)看，生產(chǎn)成本增加了，可是站在公司的角度看，矸石混入毛煤，最終要通過(guò)后續(xù)洗選加工后才能排出，中間要經(jīng)過(guò)運(yùn)輸、提升、選矸、洗選等環(huán)節(jié)，這無(wú)形中又會(huì)增加生產(chǎn)成本。例如4xxxs工作面?zhèn)伟搴?，工作面平均偽板厚度達(dá)到0.6-0.9米，采用聯(lián)網(wǎng)等手段后，偽板影響降低到0.2-0.6米。工作面傾向長(zhǎng)169米，月回采84-126米，按全面平均降低0.2米偽板，月回采100米計(jì)算，月少出矸石=0.2*100*169*2.0=6760噸（比重按2.0t/m3），毛煤生產(chǎn)成本按200元/噸計(jì)算，可降低毛煤生產(chǎn)成本135.2萬(wàn)元，當(dāng)采用聯(lián)網(wǎng)方式增加成本不超過(guò)此數(shù)值時(shí)，可考慮聯(lián)網(wǎng)減少矸石混入，降低成本。其余情況可根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況區(qū)別對(duì)待。

（3）工作面采高控制問(wèn)題，由于煤層賦存原因，我公司回采工作面不同程度地出現(xiàn)了局部薄煤帶或薄煤層工作面。一般在通過(guò)薄煤帶或薄煤層回采時(shí)，需要對(duì)回采高度進(jìn)行相應(yīng)的控制，減少矸石的采入。各工作面支架采高可調(diào)節(jié)的范圍較大，不成問(wèn)題，制約各工作面回采高度的主要因素就是采煤機(jī)本身高度及采煤機(jī)滾筒直徑。如果在通過(guò)薄煤帶或薄煤層時(shí)更換采煤機(jī)滾筒，將其換為配套小直徑滾筒，不僅可以降低矸石采入量，降低毛煤灰分，從而降低毛煤成本，而且可以提高采煤設(shè)備的使用壽命，降低設(shè)備故障率。

4毛煤運(yùn)輸部分。

我公司現(xiàn)在毛煤運(yùn)輸主要是通過(guò)電機(jī)車(chē)拖動(dòng)礦車(chē)進(jìn)行，隨著井巷延伸、工作水平的深入，運(yùn)輸線(xiàn)越來(lái)越長(zhǎng)，運(yùn)輸環(huán)節(jié)成為了制約公司生產(chǎn)的瓶頸。井下各生產(chǎn)單位經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)因運(yùn)煤車(chē)不到位造成不能正常生產(chǎn)的現(xiàn)象，制約著礦井的正常生產(chǎn)。而且電機(jī)車(chē)每年的電費(fèi)消耗，以及機(jī)車(chē)、礦車(chē)更新、修理等費(fèi)用也是一大筆開(kāi)支。如果開(kāi)拓皮帶運(yùn)輸巷道，將主要運(yùn)煤系統(tǒng)改為皮帶運(yùn)輸，可以解放工作面生產(chǎn)能力，降低運(yùn)輸成本，提高生產(chǎn)效率。以上幾個(gè)方面，是關(guān)于我公司毛煤生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制的幾點(diǎn)探討，具體實(shí)施還需各部門(mén)共同努力，打造毛煤生產(chǎn)成本控制的良好環(huán)境，切實(shí)在成本管理上更上一個(gè)臺(tái)階。

參考文獻(xiàn)。

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訂貨控制報(bào)告范文匯總篇九

研究上市公司，尤其是集團(tuán)型上市公司，投資者在進(jìn)行投資分析時(shí)，對(duì)于集團(tuán)下屬事業(yè)部，分子公司的費(fèi)用控制尤為關(guān)注。在某種程度上來(lái)看，費(fèi)用的控制水平直接決定了上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表的漂亮程度。一旦具有特征性的費(fèi)用被投資分析師拿來(lái)和標(biāo)桿企業(yè)或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行比較，經(jīng)營(yíng)水平高低就一目了然。剛剛結(jié)束的國(guó)美之戰(zhàn)，就管理當(dāng)局拿出的對(duì)于其他行業(yè)很有競(jìng)爭(zhēng)力的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，很多投資者對(duì)此認(rèn)為，只有對(duì)比蘇寧相應(yīng)報(bào)表才能看出端倪，才能給經(jīng)營(yíng)水平打分,否則只會(huì)做出錯(cuò)誤的判斷。

因此，費(fèi)用控制也被很多集團(tuán)企業(yè)列為頭等大事。對(duì)于分子公司來(lái)說(shuō)，一談到費(fèi)用，好像就是集團(tuán)公司想對(duì)費(fèi)用控制的更死，管得更嚴(yán)。其實(shí)費(fèi)用控制的初衷并非如此，在管理成本與費(fèi)用控制之間博弈，減少無(wú)謂的開(kāi)銷(xiāo)?？偟恼f(shuō)來(lái)，用好費(fèi)用這根指揮棒，可以起到很大的正面促進(jìn)作用。對(duì)于中國(guó)集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，首先是經(jīng)驗(yàn)原則，雖然是不科學(xué)，但是最管用；其次是成本效益原則，將費(fèi)用成本與收益進(jìn)行權(quán)衡，使成本效益達(dá)到最優(yōu)，這就牽涉到一個(gè)規(guī)模效應(yīng)；再次是戰(zhàn)略布局原則，如果屬于戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，前期費(fèi)用鋪墊在所難免，即使變成沉沒(méi)成本，也能美其名曰，可能在市場(chǎng)推廣方面將更加大手筆，如果是夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，或者集團(tuán)不打算繼續(xù)發(fā)展，那么費(fèi)用控制方面就可以相對(duì)較嚴(yán)，不允許有例外的費(fèi)用；最后是可實(shí)現(xiàn)原則，任何規(guī)定，操作，均以實(shí)現(xiàn)為前提，控制費(fèi)用一定要有可操作性。（更多有關(guān)管理咨詢(xún)專(zhuān)家趙梅陽(yáng)的觀點(diǎn)，請(qǐng)關(guān)注最新動(dòng)態(tài)）。

模式一：總量控制，自由支配。

年初集團(tuán)總部下達(dá)收入預(yù)算目標(biāo)和利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)，分子公司根據(jù)收入目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行控制成本、費(fèi)用。對(duì)于集團(tuán)總部來(lái)說(shuō)，優(yōu)點(diǎn)是只控制成本、費(fèi)用總額，操作簡(jiǎn)單；對(duì)于分子公司來(lái)說(shuō)，權(quán)力下放，有利于充分發(fā)揮分子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極性。同時(shí)，集團(tuán)總部對(duì)于成本費(fèi)用的控制過(guò)于粗放，對(duì)分子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況不了解，可能會(huì)失控，或者分子公司的謀反。集團(tuán)總部對(duì)其來(lái)說(shuō)只是一個(gè)二傳手的統(tǒng)計(jì)功能。成本費(fèi)用只控制總額，未能隨業(yè)務(wù)量變化而變化，缺乏彈性，有時(shí)候還會(huì)造成實(shí)際發(fā)展情況與之嚴(yán)重脫節(jié)。在計(jì)算上，集團(tuán)總部根據(jù)收入和利潤(rùn)目標(biāo)倒推成本費(fèi)用，對(duì)利潤(rùn)目標(biāo)制定的要求較高，要求有合理的利潤(rùn)目標(biāo)制定的方法，并且要求分子公司在利潤(rùn)目標(biāo)上與集團(tuán)總部達(dá)成高度一致。央企下屬的二級(jí)集團(tuán)，一般均在不同程度上采用總量控制，只不過(guò)在自由支配上各家的自由度又各不相同，有些在總量上也是上下博弈的結(jié)果。

模式二：逐項(xiàng)上報(bào)，逐項(xiàng)審核。

分子公司向集團(tuán)總部上報(bào)各種計(jì)劃，如出差計(jì)劃、辦公用品計(jì)劃、市場(chǎng)推廣計(jì)劃等，形成各項(xiàng)預(yù)算，集團(tuán)總部逐項(xiàng)控制，分項(xiàng)審核。對(duì)于集團(tuán)總部來(lái)說(shuō)，按照費(fèi)用項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行控制，可以對(duì)分子公司的管理活動(dòng)進(jìn)行源頭控制，可以對(duì)下屬分子公司的控制較為深入、細(xì)致，控制力度大。但與此同時(shí)操作成本高，要求集團(tuán)總部對(duì)子公司的計(jì)劃和活動(dòng)了解具體、深入。如果管不到位，瞎指揮，就會(huì)被下屬公司嚴(yán)重鄙視，屆時(shí)就臉面掃地，對(duì)于下一步的控制和審核留下陰影，另外對(duì)下屬公司控制過(guò)于嚴(yán)格，容易影響下屬企業(yè)的積極性。筆者了解一家二級(jí)的央企子集團(tuán)，對(duì)于下屬公司預(yù)算，直接是老總一支筆，我開(kāi)始認(rèn)為對(duì)于整體的資金預(yù)算和投資預(yù)算應(yīng)該是很好，各種情況一竿子插到底。但我后來(lái)調(diào)研了其在地方上的公司之后，發(fā)現(xiàn)并非如此，下屬公司老總很悠閑，認(rèn)為虧損與己無(wú)關(guān)，國(guó)家政策調(diào)整對(duì)于產(chǎn)業(yè)的影響也與己無(wú)關(guān)，并反問(wèn)我，著急又有什么用呢?？磥?lái)對(duì)于預(yù)算費(fèi)用，權(quán)限管到什么程度，什么額度，有很大的學(xué)問(wèn)。（更多有關(guān)管理咨詢(xún)專(zhuān)家趙梅陽(yáng)的觀點(diǎn)，請(qǐng)關(guān)注最新動(dòng)態(tài)）。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇十

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》[渝社險(xiǎn)發(fā)（）22號(hào)]要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、基金管理，我局對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制制度認(rèn)真進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

1、建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內(nèi)設(shè)統(tǒng)籌科、退管科、居?？?、工傷生育科、財(cái)務(wù)審計(jì)科（信息科）和辦公室，對(duì)每個(gè)科室的職責(zé)進(jìn)行了明確。各科室制定了業(yè)務(wù)工作制度，針對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對(duì)不同的情況，召開(kāi)局長(zhǎng)辦公會(huì)議、局務(wù)會(huì)議進(jìn)行研究決策。對(duì)重大的問(wèn)題由主要領(lǐng)導(dǎo)審批決策或者集體研究。在崗位設(shè)置上，會(huì)計(jì)出納分設(shè)，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)分離，基金征收實(shí)行計(jì)劃與征收分離。在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，實(shí)行經(jīng)辦人員初審、科室負(fù)責(zé)人復(fù)審、分管領(lǐng)導(dǎo)審批的制度，實(shí)行不相容職務(wù)分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。

2、強(qiáng)化授權(quán)管理。對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理均實(shí)行了嚴(yán)格的授權(quán)管理，我局對(duì)機(jī)關(guān)管理制度進(jìn)行了進(jìn)一步完善，制定了業(yè)務(wù)工作制度，對(duì)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老基金的退付轉(zhuǎn)移等17項(xiàng)業(yè)務(wù)全部進(jìn)行了授權(quán)管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務(wù)由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務(wù)需要送主要領(lǐng)導(dǎo)審核，哪些業(yè)務(wù)需要由勞動(dòng)和社會(huì)保障局審核。對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)都有明確的授權(quán)。在授權(quán)管理中，體現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合，執(zhí)行與監(jiān)督相結(jié)合的原則。

3、強(qiáng)化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設(shè)置招錄人員條件，一律實(shí)行公開(kāi)招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險(xiǎn)發(fā)〔〕26號(hào)文件，對(duì)每個(gè)工作人員的崗位職責(zé)作了進(jìn)一步細(xì)化，強(qiáng)化工作考核，嚴(yán)格開(kāi)展工作人員年度考核制度。強(qiáng)化工作人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，每月至少組織職工集中學(xué)習(xí)一次。

1、完善業(yè)務(wù)規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本縣實(shí)際，明確了參保登記、繳費(fèi)申報(bào)及繳費(fèi)基數(shù)核定、賬戶(hù)管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務(wù)操作之間都形成了內(nèi)在的制約關(guān)系。

2、加強(qiáng)參保登記管理。建立了《辦理參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度》，對(duì)單位職工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規(guī)定，尤其是針對(duì)涉及補(bǔ)繳__年12月31日以前養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的審核審批作了更為嚴(yán)格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險(xiǎn)登記、申報(bào)業(yè)務(wù)，符合《養(yǎng)老保險(xiǎn)操作規(guī)程》要求。

參保人員死亡時(shí)，其指定受益人或法定繼承人辦理個(gè)人帳戶(hù)繼承情況等方面都符合規(guī)定。

3、嚴(yán)格經(jīng)辦程序，加強(qiáng)基金征繳。按照《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》的要求，對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時(shí)限進(jìn)行了明確的規(guī)，對(duì)參保單位進(jìn)行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)申報(bào)表、明細(xì)表等，送財(cái)務(wù)審計(jì)科復(fù)核，并根據(jù)財(cái)務(wù)傳遞的到帳信息及時(shí)登記各種臺(tái)帳，確定專(zhuān)人保管。

強(qiáng)化個(gè)人賬戶(hù)管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費(fèi)者除建立標(biāo)識(shí)外封存其個(gè)人賬戶(hù)。

4、辦理退休審核業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持實(shí)行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務(wù)人員初審，再由分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時(shí)明確了崗位職責(zé)，退休審核崗位與待遇計(jì)算崗位相分離，計(jì)算退休待遇時(shí)，堅(jiān)持專(zhuān)人辦理，科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。

5、養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結(jié)算形成的各類(lèi)支付計(jì)劃，堅(jiān)持由科室負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核；離退休人員及兩類(lèi)人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅(jiān)持由科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。

6、做好領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格認(rèn)證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將認(rèn)證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所，由各社保所進(jìn)行生存認(rèn)定，填好表冊(cè)，報(bào)我局處理。

7、在職參保人員流動(dòng)就業(yè)時(shí)，能按規(guī)定及時(shí)為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系手續(xù)。包括在統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動(dòng)時(shí)，轉(zhuǎn)移的`個(gè)人帳戶(hù)檔案符合要求；跨統(tǒng)籌范圍流動(dòng)就業(yè)時(shí)，能按有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移個(gè)人帳戶(hù)基金。

建立了業(yè)務(wù)檔案管理制度，對(duì)業(yè)務(wù)檔案資料按規(guī)定歸檔保管。

1、制定基金管理制度。按照《社保基金財(cái)務(wù)制度》、《社?；鹭?cái)務(wù)制度》的要求，我局制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)管理目標(biāo)考核制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制制度》，并在工作中認(rèn)真執(zhí)行。加強(qiáng)預(yù)算管理，按規(guī)定編制年度預(yù)算。

2、加強(qiáng)基金收支管理。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會(huì)計(jì)錯(cuò)誤有依有據(jù)。

3、加強(qiáng)社?；鹭?cái)務(wù)對(duì)賬工作，勞動(dòng)保障、財(cái)政、地稅、銀行、審計(jì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會(huì)保險(xiǎn)基金對(duì)賬機(jī)制，從體制、機(jī)制上規(guī)范了對(duì)賬行為。指定由出納負(fù)責(zé)核對(duì)支出戶(hù)銀行賬戶(hù)，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)銀行帳戶(hù)、核對(duì)稅務(wù)征繳數(shù)額、核對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)收實(shí)撥及業(yè)務(wù)計(jì)劃數(shù)，使銀行存款賬戶(hù)與會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等相符，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。

4、建立崗位責(zé)任制。根據(jù)工作需要建立了財(cái)務(wù)工作人員崗位責(zé)任制，規(guī)定了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納崗位的工作內(nèi)容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案資料保管等工作，出納負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的填開(kāi)、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權(quán)債務(wù)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管，財(cái)務(wù)人員私章由本人各自分別保管，領(lǐng)導(dǎo)印章由辦公室保管，杜絕一人保管全部財(cái)務(wù)印章。

1、已按照國(guó)家及重慶市有關(guān)社保信息系統(tǒng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范建立了業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)，已制定了相應(yīng)的管理制度。

2、我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務(wù)人員的權(quán)限。

3、我局養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息的錄入、修改、訪(fǎng)問(wèn)、數(shù)據(jù)維護(hù)等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作管理規(guī)范進(jìn)行的。

4、我局已建立了計(jì)算機(jī)房安全管理制度，業(yè)務(wù)系統(tǒng)已與外部互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行了完全物理隔離。堅(jiān)持按時(shí)備份制度，我們是堅(jiān)持每天對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)加以備份的，市局已建立遠(yuǎn)程備份機(jī)制，對(duì)計(jì)算機(jī)病毒實(shí)時(shí)進(jìn)行檢測(cè)，并及時(shí)更新殺毒軟件，以確保數(shù)據(jù)安全。

1、我們根據(jù)勞動(dòng)部及重慶市的有關(guān)規(guī)定，制定了云陽(yáng)縣社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，已設(shè)立了內(nèi)審稽核部門(mén)，并配備了內(nèi)審稽核人員。

2．內(nèi)控制度以通知的方式發(fā)我局各科室，由財(cái)務(wù)審計(jì)科牽頭執(zhí)行，制定了工作計(jì)劃，開(kāi)展了內(nèi)審及內(nèi)控工作，工作筆錄由被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章。

3．我局對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了定期檢查，如財(cái)務(wù)審計(jì)科對(duì)參保單位申報(bào)的繳費(fèi)工資進(jìn)行復(fù)審，現(xiàn)發(fā)問(wèn)題及時(shí)向業(yè)務(wù)反饋，提出整改意見(jiàn)進(jìn)行整改。

4．建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，同時(shí)加強(qiáng)信息披露管理。

我局通過(guò)建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化了權(quán)力的制約和責(zé)任追究，規(guī)范了業(yè)務(wù)行為，提高了數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，確保養(yǎng)老基金的安全完整，杜絕了養(yǎng)老基金被貪污、截留、挪用等違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。但經(jīng)過(guò)自查還存在以下不足：如信息系統(tǒng)控制方面感到技術(shù)力量跟不上，人才嚴(yán)重不足等。我們將在今后的工作中加以改進(jìn)，從而推動(dòng)社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇十一

xx集團(tuán)有限公司董事會(huì)：

集團(tuán)企管審計(jì)部根據(jù)核準(zhǔn)的yyyy年年度審計(jì)計(jì)劃，于yyyy年xx月dd日-dd日對(duì)xx有限責(zé)任公司實(shí)施了內(nèi)部控制審計(jì)。本次審計(jì)的主要目的是檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)及付款、銷(xiāo)售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)制度，與相關(guān)采購(gòu)、銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門(mén)人員進(jìn)行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件?，F(xiàn)將審計(jì)中情況報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)收支管理。

公司財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部制訂了財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例使之成為日常財(cái)務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)主要突出的問(wèn)題是財(cái)務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對(duì)重大的資本性支出、費(fèi)用性支出加強(qiáng)事前審核和監(jiān)督。

1、貨幣資金支出缺乏財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)。

本次審計(jì)，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財(cái)務(wù)總監(jiān)沒(méi)有在重要財(cái)務(wù)收支上履行審批責(zé)任。舉例如下：

(1)。

(2)。

審計(jì)建議：

公司制訂了完備的財(cái)務(wù)部管理文件，對(duì)財(cái)務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章制度。但沒(méi)有對(duì)各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：

任何一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計(jì)相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。

2、

3、

二、采購(gòu)及付款。

公司采購(gòu)有較為完備的采購(gòu)作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量審計(jì)、采購(gòu)物資入庫(kù)時(shí)的質(zhì)量檢查及驗(yàn)收、付款審批等環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)操作有適當(dāng)控制;公司采購(gòu)部門(mén)及相關(guān)崗位對(duì)采購(gòu)管理和崗位職責(zé)較為熟悉。

采購(gòu)環(huán)節(jié)的主要審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

1、供應(yīng)商相對(duì)集中，主要原料采購(gòu)供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開(kāi)拓力度較弱。

審計(jì)建議：

(1)我們建議公司宜實(shí)施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審制度，同時(shí)通過(guò)對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過(guò)去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)等方面進(jìn)行年底系統(tǒng)復(fù)查，來(lái)選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。

(2)密切關(guān)注供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及市場(chǎng)出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開(kāi)拓新的供應(yīng)商，……。

(3)有些原料如需維持獨(dú)家供應(yīng)情形的，……。

2、采購(gòu)價(jià)格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢(xún)價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序，采購(gòu)價(jià)格合理性缺乏足夠的支持。

審計(jì)時(shí)，我們通過(guò)對(duì)主要原料兩年的采購(gòu)價(jià)格收集與分析，公司主要原材料采購(gòu)價(jià)格較去年均有較大幅度的增長(zhǎng)。

部分主要原材料不含稅進(jìn)價(jià)對(duì)照表單位:元。

品名單位本年進(jìn)價(jià)上年進(jìn)價(jià)同比增長(zhǎng)%。

目前公司所有的采購(gòu)都沒(méi)有保存過(guò)詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料，經(jīng)了解公司采購(gòu)價(jià)格以采購(gòu)員詢(xún)價(jià)為基礎(chǔ)，價(jià)格變動(dòng)不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動(dòng)較大的口頭上報(bào)主管廠(chǎng)長(zhǎng)和總經(jīng)理核定后實(shí)施采購(gòu)。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時(shí)的詢(xún)價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序和書(shū)面文件，我們擔(dān)心采購(gòu)價(jià)格合理性是否能夠得到保障。

審計(jì)建議：

(1)對(duì)于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價(jià)格審核機(jī)制。該機(jī)制可根據(jù)采購(gòu)料件的特點(diǎn)，采用定期獨(dú)立詢(xún)價(jià)、議價(jià)，收集公開(kāi)市場(chǎng)成交價(jià)格等方式來(lái)控制價(jià)格。

(2)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)情況，進(jìn)行趨勢(shì)預(yù)測(cè)，提出最有利的采購(gòu)時(shí)機(jī)和合理交易價(jià)格，為管理層采購(gòu)決策提供支持。

(3)詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料是證明采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料;也是保證采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的重要控制手段。對(duì)于大宗物資采購(gòu)，公司應(yīng)該建立詢(xún)價(jià)比價(jià)制度，并制定統(tǒng)一的詢(xún)價(jià)表、制定規(guī)范的比價(jià)記錄規(guī)則，并要求采購(gòu)人員留有詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來(lái)采購(gòu)提供參考。。

3、簽訂采購(gòu)合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。

我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購(gòu)合同，在上述合同中，沒(méi)有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。

審計(jì)建議：

采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)一定的.核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書(shū)面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計(jì)合同會(huì)簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購(gòu)合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會(huì)簽單為基礎(chǔ)。

三、存貨管理。

公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)崗位設(shè)置、存貨分類(lèi)、出入庫(kù)單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計(jì)量以及存貨儲(chǔ)存等控制環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉(cāng)庫(kù)由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實(shí)際控制較好。主要不足之處為：

1、公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)隸屬于采購(gòu)部門(mén)，有違不相容崗位必須分開(kāi)的原則。

倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實(shí)供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀質(zhì)量等方面是否符合核定的采購(gòu)訂單要求，和評(píng)估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)隸屬于采購(gòu)部門(mén)，客觀上會(huì)削弱對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督。

審計(jì)建議：

按目前公司組織體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)直接隸屬于財(cái)務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問(wèn)題;另一方面，可更好的保證庫(kù)存信息質(zhì)量。

2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒(méi)有計(jì)提足夠的減值準(zhǔn)備。

經(jīng)對(duì)存貨庫(kù)齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷(xiāo)售出庫(kù)等調(diào)查分析，截止審計(jì)基準(zhǔn)日，公司材料中1年以上的冷背物料萬(wàn)元，成品中呆滯品萬(wàn)元，二者占存貨總成本的%，公司未計(jì)提任何減值準(zhǔn)備。

審計(jì)建議：

(1)加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。

(2)對(duì)存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。

3、公司存貨管理方面的表單填寫(xiě)存在不規(guī)范的情況，對(duì)業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響。

審計(jì)建議：

訂貨控制報(bào)告范文匯總篇十二

訂貨生產(chǎn)，是指按照用戶(hù)的具體訂貨要求（包控品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間形狀、色彩等），組織生產(chǎn)并完成交付的一種生產(chǎn)方式。訂貨生產(chǎn)屬于多品種小批量生產(chǎn)，它的特征是品種多，數(shù)量少，加工方法不一，生產(chǎn)效率低，制造成本高。如何有效地降低產(chǎn)品成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，是不少訂貨生產(chǎn)企業(yè)面臨的突出問(wèn)題。

訂貨生產(chǎn)可按兩種情況來(lái)組織：一種是訂貨數(shù)量較多，達(dá)到經(jīng)濟(jì)批量的標(biāo)準(zhǔn)，可按訂貨量組織生產(chǎn)。主要是控制好在制品及零部件的庫(kù)存，即根據(jù)每個(gè)產(chǎn)品或零部件的加工工序，按照反工藝順序，合理地確定投入期，加工周期長(zhǎng)的早投入，加工周期短的晚投入。生產(chǎn)過(guò)程組織要努力實(shí)現(xiàn)連續(xù)性、比例性、均衡性、平行性、準(zhǔn)時(shí)性和適應(yīng)性的要求，保證零部件按時(shí)齊套，及時(shí)進(jìn)入整機(jī)裝配，減少在制品及零部件庫(kù)存，便可達(dá)到降低產(chǎn)品成本的目的。另一種情況是訂貨數(shù)量少，達(dá)不到經(jīng)濟(jì)批量的標(biāo)準(zhǔn)，如果按經(jīng)濟(jì)批量組織生產(chǎn)必然會(huì)增加庫(kù)存，甚至?xí)虍a(chǎn)品更改或淘汰造成產(chǎn)品或零部件報(bào)廢。如何認(rèn)識(shí)和解決這一問(wèn)題，下面將著重對(duì)后一種情況進(jìn)行分析。

經(jīng)濟(jì)批量=每件產(chǎn)品或零件的年平均保管費(fèi)用產(chǎn)品或零件單位成本*年保管費(fèi)用率。

計(jì)算產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)批量，要將所有零部件的設(shè)備調(diào)整費(fèi)用進(jìn)行匯總，代入上述公式計(jì)算即可。每件產(chǎn)品或零件的年均保管費(fèi)用，也可以采用產(chǎn)品或零件單位成本乘以年保管費(fèi)用率進(jìn)行計(jì)算。例如寶雞市某軍工企業(yè)某項(xiàng)零件（調(diào)整片），年平均需要量為4件，每件材料費(fèi)為0.46元，單件工時(shí)費(fèi)用為6.54元，準(zhǔn)結(jié)工時(shí)費(fèi)用即設(shè)備調(diào)試費(fèi)用為94.71元，年保管費(fèi)用率為百分之十五。如果每批生產(chǎn)4件，則每件成本為30.68元；如果每批生產(chǎn)13件，則每件成本為14.29元。經(jīng)過(guò)計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量為13件。只有每批生產(chǎn)13件，才能使每件的設(shè)備調(diào)整費(fèi)用和庫(kù)存保管費(fèi)用之和為最小，零件的生產(chǎn)成本最低；而年平均需要量只有4件，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到經(jīng)濟(jì)批量的要求。如果按年需要量來(lái)組織生產(chǎn)，那么該零件的生產(chǎn)成本就較高。

二、靈活應(yīng)用“以零部件為中心的生產(chǎn)”管理方式，是訂貨生產(chǎn)企業(yè)降低產(chǎn)品成本的可行之路。成組產(chǎn)品（同系列產(chǎn)品）的零部件有許多是可以通用的。在訂貨數(shù)量達(dá)不到經(jīng)濟(jì)批量的情況下，可根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，在訂貨數(shù)量的基礎(chǔ)上，再追加一部分零部件，按照經(jīng)濟(jì)批量組織生產(chǎn)，形成一種積極的零部件庫(kù)存；一單有新的訂貨，只需選擇適當(dāng)?shù)牧悴考涂梢匝b配成多種產(chǎn)品，既能降低生產(chǎn)成本，又能壓縮生產(chǎn)周期。這樣零部件生產(chǎn)就包括兩部分：一部分屬于訂貨生產(chǎn)，另一部分屬于估需生產(chǎn)；但估需生產(chǎn)會(huì)全部形成庫(kù)存占用，增加保管費(fèi)用，還需要進(jìn)一步對(duì)零部件進(jìn)行分析和篩選，哪些可以進(jìn)行估需生產(chǎn)，哪些不需要進(jìn)行估需生產(chǎn)，以減少不必要的零部件庫(kù)存。

三、影響保管費(fèi)用的主要因素有：

1、零部件占用資金利息，即貸款利息支出或者存款利息損失；

2、相關(guān)折舊費(fèi)，包括庫(kù)房、貨架、搬運(yùn)工具、包裝維護(hù)材料等；

3、保管人員薪酬，包括工資、獎(jiǎng)金、福利等；

4、零部件損耗，包括盤(pán)虧損失、零部件更改、超期或淘汰造成的返修或報(bào)廢損失等。對(duì)于訂貨生產(chǎn)企業(yè)，在訂貨數(shù)量較少,達(dá)不到經(jīng)濟(jì)批量的情況下，可按照”以零部件為中心的生產(chǎn)“管理方式組織生產(chǎn)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)批量法確定零部件生產(chǎn)數(shù)量，同時(shí)還要考慮以下因素：

（一）零部件的情況各不相同，要區(qū)別考慮是否留庫(kù)存：

1、加工周期短，加工量不大，或追加值較小，而轉(zhuǎn)移成本較大的零部件可不留庫(kù)存；因?yàn)榧庸べM(fèi)用小，加工周期短，而庫(kù)存資金占用相對(duì)較大，多投也不會(huì)節(jié)約多少生產(chǎn)成本，只會(huì)增加保管費(fèi)用。

2、體積大而加工量小的零部件可不留庫(kù)存，如包裝材料、安裝材料等；因庫(kù)存占用面積大，保管費(fèi)用相對(duì)較高。

3、有庫(kù)存期要求的零部件可不留庫(kù)存，如化工產(chǎn)品等，以減少超期所造成損失。對(duì)上述零部件可在有新的訂貨時(shí)補(bǔ)投，因?yàn)閿?shù)量少，加工量不大，在較短的時(shí)間內(nèi)，集中力量可以趕出來(lái)。

（二）為了減少零部件庫(kù)存損失，在認(rèn)真做好市場(chǎng)調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本企業(yè)產(chǎn)品的壽命周期，對(duì)庫(kù)存零部件加一控制。在產(chǎn)品的投入期，因?yàn)楫a(chǎn)品處在試用階段，在試用過(guò)程中，可能會(huì)暴露出一些問(wèn)題，需要改進(jìn)和完善，甚至不被用戶(hù)所接受，所以不宜在訂貨量之外增加零部件的產(chǎn)量。在產(chǎn)品的成長(zhǎng)期，用戶(hù)對(duì)產(chǎn)品已經(jīng)了解并接受，產(chǎn)品技術(shù)已經(jīng)成熟，銷(xiāo)售量增長(zhǎng)較快，市場(chǎng)需求逐步上升，這時(shí)應(yīng)當(dāng)在訂貨量之外，增加適當(dāng)?shù)牧悴考?kù)存，以備追加訂貨之用。在產(chǎn)品的成熟期，產(chǎn)品銷(xiāo)量較大，為了適應(yīng)市場(chǎng)竟?fàn)?，需要?duì)產(chǎn)品進(jìn)行改進(jìn)或升級(jí)，這時(shí)可有選擇地維持適當(dāng)?shù)牧悴考?kù)存。在產(chǎn)品的衰退期，產(chǎn)品正逐漸老化，銷(xiāo)量銳減，逐漸不適應(yīng)市場(chǎng)需要，面臨被市場(chǎng)淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)階段應(yīng)減少產(chǎn)量，消化庫(kù)存。

（三）在保管費(fèi)用中，利息支出占有一定比重，特別是一些對(duì)原材料需要量大的零部件，除了減少庫(kù)存資金占用外，還應(yīng)考慮利率的高低。在當(dāng)今社會(huì)，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)比較大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期比較明顯，經(jīng)濟(jì)周期無(wú)論對(duì)利率的影響，還是對(duì)原材料價(jià)格的影響都比較大。根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期發(fā)展的不同階段妥善地安排庫(kù)存占用，也是一種降低產(chǎn)品成本的有效方法。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于低谷時(shí)，物價(jià)和利率都較低，可以考慮補(bǔ)庫(kù)存,安排零部件生產(chǎn)時(shí)適當(dāng)增加產(chǎn)量，加大零部件庫(kù)存。而當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展接近頂峰時(shí)，這時(shí)物價(jià)和利率都比較高，應(yīng)該考慮去庫(kù)存,安排零部件生產(chǎn)可適當(dāng)減少產(chǎn)量，利用庫(kù)存。

在現(xiàn)實(shí)中，有些訂貨生產(chǎn)企業(yè)不善于進(jìn)行產(chǎn)量與成本的分析，也不考慮本企業(yè)產(chǎn)品的特點(diǎn)，片面追求“零庫(kù)存”，認(rèn)為庫(kù)存越少成本就越低，有多少訂貨就生產(chǎn)多少。即使在訂貨數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到經(jīng)濟(jì)批量，市場(chǎng)有潛在需求的情況下，也不愿意擴(kuò)大零部件的產(chǎn)量。雖然庫(kù)存費(fèi)用得到了控制，但生產(chǎn)費(fèi)用大幅度上升，綜合費(fèi)用較高，經(jīng)濟(jì)效益不佳。追求“零庫(kù)存”，比較適合于大批量連續(xù)性流水生產(chǎn)。例如，日本豐田汽車(chē)公司每年汽車(chē)產(chǎn)量數(shù)十萬(wàn)甚至上百萬(wàn)，無(wú)論汽車(chē)裝配還是零部件生產(chǎn)都是連續(xù)性的流水生產(chǎn)，該公司在采用準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)方式時(shí)，追求“零庫(kù)存”，符合企業(yè)實(shí)際，經(jīng)濟(jì)效益顯著；而我們不少訂貨生產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)品品種較多，產(chǎn)品訂貨量較少，有些訂貨達(dá)不到經(jīng)濟(jì)批量的標(biāo)準(zhǔn)，如果按照訂貨數(shù)量組織生產(chǎn)，生產(chǎn)成本較高。要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，按照科學(xué)的生產(chǎn)管理方法，認(rèn)真處理好產(chǎn)量和成本的關(guān)系，要從認(rèn)識(shí)上進(jìn)行突破，“以零部件為中心的生產(chǎn)方式”，本身就是一種概念更新。保持適量而必要的庫(kù)存，不僅能夠有效地降低產(chǎn)品成本，還能壓縮生產(chǎn)周期，提高企業(yè)的綜合經(jīng)濟(jì)效益。