心得體會是指一種讀書、實踐后所寫的感受性文字。心得體會對于我們是非常有幫助的，可是應該怎么寫心得體會呢？下面是小編幫大家整理的心得體會范文大全，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

有關審核報銷心得體會和感想一

為保證公司正常的財務報銷運作，規(guī)范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

公司全體員工

1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；

2、財務部負責復核相關申請，發(fā)放相應款項，處理發(fā)票等單據；

3、人力資源部和財務部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

1、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據，經部門主管批復后報財務部審核；

2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；

2.3.報銷審批權限根據《財務審批授權表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準；

2.5.個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內，逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

2.6.員工離開公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門主管負責追索；

2.7.暫借經費嚴格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

2、國內出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應經部門主管同意，并提供書面出差計劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。

2.1.3如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經部門主管批準后交財務部審批及領取；

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

2.1.5出差員工完成任務后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產生之費用自行負擔；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；

2.1.8出差費用應在返回后一周內憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項；

c、出差條件及意見；

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；

2.2.2員工在本市辦理公務，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以使用計程車：

a、時間緊急；

b、攜大量現款；

c、有客戶陪同；

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用

2.3.1公司將根據業(yè)務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用（參閱《財務報銷費用細則》）；

2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發(fā)生的費用；

2.3.3嚴禁營私舞弊行為，一經發(fā)現取消其通信費用報銷資格；

2.3.4通信費用應及時申報，隔月作廢。

2.4住宿費用

2.4.1根據各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經理和員工；

2.4.3地區(qū)分為

a類消費區(qū)（深圳、北京、上海）

b類消費區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）

c類消費區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選；

2.4.7如陪同客戶同行，經主管批準后可與客戶住同一酒店。

2.5應酬費用報銷規(guī)定及膳食補助

2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實際出差時間算，中午12時至夜里12時出差的按半天算；

2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實際情況計算；

2.5.4本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19：00以后）按餐費標準補助誤餐費。

2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1所有國外出差均需報請總經理批準；

3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當地留宿之地區(qū)為報銷標準；

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律經濟客位，總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷為原則；

3.2.3乘坐國外航線之旅費，應以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站?？偨浝硪陨峡勺孕羞x擇。

3.3臨時費用：

3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷；

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：

1、財務報銷制度實施細則

2、財務審批授權表規(guī)定

有關審核報銷心得體會和感想二

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

（二）審批流程：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務經理復核→總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據票據分類填寫；并注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請： 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據倉庫領用統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。

第五條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2、 培訓費：為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、其他費用：根據實際需要據實支付。

（ 二）報銷流程：

1、 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部；

（2）財務部根據支付標準編制標準格式的工資表；

（3）按工薪審批程序審批；

（4）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現金發(fā)放；

（二）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單以轉賬形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序審批：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務經理復核→總經理審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后嘗補充。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

有關審核報銷心得體會和感想三

我州干部人事檔案工作，在州委的領導下和省委組織部的具體指導下，堅持干部檔案工作的正確方向，認真貫徹落實全省第二次干部檔案工作會議精神，高起點、高標準、嚴要求，不斷完善措施，狠抓干部人事檔案的標準化、科學化和制度化管理，不斷提升服務功能，全州干部人事檔案工作取得了新進展，邁上了新臺階，為加強我州人才資源開發(fā)、管理和干部隊伍建設提供了有效服務，現將主要工作總結如下：

我州干部人事檔案工作以“干部人事檔案管理工作上檔次、上水平，更好地服務于干部工作，服務于經濟建設，實現干部人事檔案達標升級”為目標，按照《青海省干部人事檔案工作目標管理達標定級升級暫行辦法》的規(guī)定，堅持高起點、高標準、嚴要求，在全州各管檔單位開展了干部人事檔案達標升級活動。

(一)全面收集、嚴審細甄、規(guī)范管理，促進檔案管理標準化建設

我部共有干部人事檔案1243卷，其中：縣級以上在職領導干部檔案471卷，黨群部門一般干部檔案211卷，離退休干部檔案511卷，死亡人員檔案41卷，無頭檔案9卷。為了建立更加規(guī)范的和標準的干部人事檔案，我們采取新的檔案整理辦法，不斷完善檔案分類、裝訂、整理措施。一是嚴格審核，仔細甄別。在材料的清理歸檔過程中，嚴格按照《干部人事檔案鑒別歸檔制度》，堅持對具體問題具體分析，對所有材料加以認真甄別篩選，逐人鑒別核準，共審核各類檔案材料34100余份，清理出不該歸檔的材料60余份，補簽字、蓋章材料300余份，同時對一些難以鑒別的材料采取實際調查、查閱資料、推理印證，有效防止了甄別材料失之于據，確保了檔案材料的真實性。二是嚴格標準、規(guī)范整理。嚴格按照《檔案整理工作細則》的標準和要求，對所有干部檔案材料進行了一次全面細致的整理，做到了“全、準、齊”，即收集材料“全”、材料分類“準”、檔案裝訂“齊”。按照“完整、真實、有條理、精練實用”的標準，我們對檔案材料中的金屬物，粘連片、破損面和紙張大小不一等問題，進行了技術處理，經整理的檔案材料達到了編排有序、目錄清楚、裝訂整齊、整潔美觀、使用方便的要求。在進行干部檔案材料標準化、規(guī)范化整理的同時，認真開展了全州各管檔單位干部檔案自查審核工作，較好地解決了干部檔案材料缺失、信息不準、整理不規(guī)范、制度不健全等問題，進一步提高了干部檔案質量。目前，我州具備管檔條件的單位有48個，現已達標的單位27個，達標率56。3%。其中，已達到國家二級標準的1個，省二級的5個，省三級的21個，需晉升高一級標準的5個。通過開展達標升級活動，為我州的干部人事檔案管理工作注入了新的活動，極大地調動了各單位管好、用好干部人事檔案工作的積極性，使干部人事檔案管理工作逐步走上了制度化、規(guī)范化、科學化的軌道。

(二)抓基礎設施建設，促進檔案管理科學化建設

州委組織部把干部人事檔案管理基礎設施建設作為實現干部人事檔案達標升級的突破口，確保多投入，促進檔案管理硬件建設躍上新臺階。一是加大硬件建設投入。我部在經費緊張的情況下，先后籌措資金近10萬元，全部用于檔案室的裝修改造和設備配置，購置了檔案密集架、微機、打印機、復印機、新型檔案盒及控調、防火、防盜、防光、防塵等設施。為檔案安全管理奠定了堅實的物質基礎。二是推行微機管理，促進檔案信息化建設。20xx年以來，我部利用《干部人事檔案管理系統(tǒng)》軟件，將干部檔案信息資料全部錄入信息系統(tǒng)，實現了干部檔案信息管理、檔案轉遞、提供利用服務的信息化、網絡化、便捷化。

(三)強化制度建設，促進檔案管理制度化建設

在檔案目標管理工作中我們始終把制度建設貫穿于檔案管理工作全過程，全面實施“8853”管理制度，即建立檔案收集、鑒別歸檔、檔案整理、安全保密、查閱借閱、檔案轉遞、檢查核對等八項制度，并在三室內分別裝訂上墻。建立了《查(借)閱干部檔案登記薄》、《零星材料收集歸檔登記薄》、《檔案鑒別歸檔登記薄》、《檔案轉遞登記薄》、《檔案材料銷毀登記薄》、《檔案室溫濕度登記薄》、《檔案工作聯絡員名冊》等7本臺帳；實行了“五不查閱”(無《干部檔案查閱審批表》不準查、非正式黨員不準查，本人不準查，未經批準不準查，涉及親屬不準查)和“三不轉遞”(個人帶檔不轉、沒有調函不轉，接收單位不明不轉)等制度，實現了制度管理標準化。如在收集歸檔材料的工作中，我們制定了3條制度：一是明確了人事檔案的歸檔范圍。各管檔部門根據中組部《關于干部檔案材料收集、歸檔的暫行規(guī)定》，把應該歸檔的材料及時收集完整，新形成的人事檔案材料原件存入人事檔案，不得以任何理由截留人事檔案材料，更不允許從人事檔案中抽取原件。二是建立人事檔案材料送交歸檔制度，提出“組織人事部門形成的材料應在材料形成之后的十五天內送交人事檔案管理部門，非組織人事部門形成的材料形成之后的一個月內送交人事檔案管理部門”的要求。三是要求人事檔案管理人員采取多種方式主動進行收集，做到嘴勤、腿勤、保證材料的收集齊全，努力做到檔案管理日?；?/p>

為干部管理和人才開展工作提供優(yōu)質服務是干部檔案工作的出發(fā)點和歸結點。工作中，我們注重在創(chuàng)新服務手段、拓寬服務領域、提高服務質量上下功夫。一是積極為干部選拔任用提供決策依據。為了充分發(fā)揮干部檔案在干部選拔中的積極作用，我們對干部檔案中的“三齡一歷”等項目進行了重點審核。在微機上分類編制了干部花名冊、干部任免審批表等，實現了準確、快捷打印或瀏覽，為干部選拔任用提供了便捷服務。二是為日常管理服務。在干部任免、考察、工資福利等日常管理中，充分發(fā)揮干部檔案的作用，及時、準確地為檔案信息利用者提供服務，強化了干部檔案日常管理的服務功能。

要做好干部人事檔案管理工作，關鍵是要建立一支在政治上強、業(yè)務上精的檔案管理人員隊伍。我們在各縣、市、行委建立了兼職干部檔案聯絡員，構建了專兼結合、點面聯系的干部檔案管理網絡。為了不斷提高干部檔案管理水平，使干部檔案工作跟上時代發(fā)展的步伐，我部始終把強化隊伍建設，提高干檔人員的整體素質放在首位，常抓不懈。一是注重對干檔人員的政治理論和業(yè)務知識的培訓，除組織各縣市檔案管理人員參加省委組織部舉辦的干部人事檔案培訓外，我部還舉辦了組工干部培訓班，對干部檔案整理、管理知識和操作技能進行了較為系統(tǒng)的培訓。通過培訓，使干部檔案管理人員的政治理論素養(yǎng)和干部檔案的管理水平有了明顯提高。二是采取以會代訓，以整代訓的方式，抓好干檔人員的崗位培訓，使檔案人員在短時間內進入“角色”，獨立開展工作。三是關心愛護檔案工作人員，堅持經常性的思想政治教育和職業(yè)道德教育，保持了干檔人員相對穩(wěn)定和干部檔案工作的連續(xù)性。四是從工作實際出發(fā)，加強工作指導。近年來，我們把認真貫徹全國第三次干部檔案工作會議和全省第二次干部檔案工作會議精神與貫徹全省檔案工作暨表彰會議精神結合起來，嚴格執(zhí)行《干部檔案工作條例》，注重總結經驗，尋找差距，除抓好自身管理建設外，不斷加強對全州干部人事檔案的業(yè)務工作指導，經常派出檔案管理人員深入到各地區(qū)、各部門了解情況，實施指導，進行示范操作，及時糾正了存在的問題，使各管檔單位的管理水平得到了提高。

雖然，我州干部人事檔案工作在服務干部工作、服務經濟建設的工作中，取得了一定的成績，但是與中組部和省委組織部的要求相比，還是有一定的差距。如人事檔案工作發(fā)展不平衡，有個別管檔單位對檔案的審核工作及達標還未完成，人事檔案材料收集渠道不暢，材料收集不全等，個別單位的領導重視程度不夠。這些問題有待于今后工作中認真加以研究和解決。

有關審核報銷心得體會和感想四

為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經營成本，規(guī)范費用報銷管理流程，特制訂本制度。

本制度適用于出差人員

1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預算金額；

2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準后，再交人力資源及行政部審批，方可出差；此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄；

3、如遇到緊急情況，由部門負責人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部，說明出差事由，經同意后，方可先行出差，事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準。

4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預訂到價格經濟實惠的機票或酒店。

1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準后，方可出差。

2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經理批準。

1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務部辦理借款；

2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預計還款報銷日期等相關內容，交部門主管及人力資源及行政部批準后，方可以向財務部借款。

3、借款金額達1000元以上的，需詳細注明每筆借款的原因及用途。

4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請；

5、出差前所借的費用，必須在出差返回后7個工作日內報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關的發(fā)票，并詳細注明每筆費用發(fā)生的原因，經部門主管及人力資源部審核后到財務部報銷；

在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權根據實際情況進行修訂；本制度由總經理批準后生效執(zhí)行。

有關審核報銷心得體會和感想五

一、在總經理的直接領導下，具體領導企業(yè)的財務政策和財務管理制度的實施和運轉。

二、負責組織全企業(yè)的經濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向上級財務部門負責報告工作，按上級規(guī)定時限及時組織編制財務預算和結算。

三、負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，全面反映給企業(yè)領導，及時提供真實的會計核算資料。

四、負責組織貫徹執(zhí)行《會計法》等法規(guī)和旅游企業(yè)財務制度財經紀律，建立健全財務管理的各項制度，發(fā)現問題及時糾正，重大問題及時報告總經理。

五、加強財務管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務計劃，正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核算，為企業(yè)發(fā)展積累資金。

六、負責做好資金管理，組織各營業(yè)部門收銀員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時做好資金回籠，準時進帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。

七、負責組織企業(yè)內部各個環(huán)節(jié)的財務收支情況，遵守國家外匯管理條例，加強對外匯收支的管理和監(jiān)督。

八、負責與財政、稅務、金融部門的聯系，協(xié)助總經理處理好與這些部門的關系，及時掌握財政、稅務及外匯動向。

九、負責辦理銀行貸款及還貸手續(xù)。

十、遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執(zhí)行成本物資審批權限、費用報銷制度。

十一、審查各部門的開支計劃，并轉報總經理。

十二、參與重要經濟合同和經濟協(xié)議的研究、審查，并負責對新產品、新項目的開發(fā)、技術改造、商品（勞務）價格和工資獎金方案的審核，及時提出具體的改進措施。

十三、參與企業(yè)經營管理，圍繞提高企業(yè)的管理水平和經濟效益，為總經理當家理財、把關和經營參謀。

十四、合理制定各部門的生產指標、成本費用、專項資金和流動資金定額，尤其應做好對三大成本費用（即食品、用具成本，勞動費用成本，能源銷售成本）的控制，精打細算，確保經濟效益。

十五、督促、檢查企業(yè)固定資產、低值易耗品、物料用品等財產、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現和處理財產、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產、物資的合理使用和安全管理。

十六、督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。

十七、監(jiān)督采購人員做好客房、工程、辦公及勞保的物料、用品的采購工作。

十八、負責審查各項開支，密切與各部門的聯系，研究并合理掌握成本和費用水平。

十九、組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促進企業(yè)不斷提高管理水平。

二十、保存企業(yè)關于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊、報表憑證和原始單據。

二十一、負責本部門員工業(yè)務培訓工作，使屬下員工熟練掌握本崗位的業(yè)務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其他崗位的業(yè)務環(huán)節(jié)有所了解。

二十二、負責本部門職工的思想教育和業(yè)務水平的提高，定期組織、召開本部門的學習和業(yè)務會議，抓好本部門內部管理工作。